【摘要】隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力日趨強(qiáng)大，人民生活水平不斷提高，富裕人群、高端人群在快速增加。近幾年頻繁曝出保額最高的單筆人壽保險(xiǎn)，讓不少消費(fèi)者望而莫及。

　　市場趨熱
　　據(jù)媒體調(diào)查了解，大額保單近兩年增長迅猛。泰康人壽深圳分公司羅湖營銷服務(wù)部李東敖總監(jiān)告訴媒體，業(yè)界目前一般將年繳保費(fèi)10萬元以上，或者保障額度在100萬元以上的保險(xiǎn)劃入大額保單。這兩年深圳買大額保單的人很多，現(xiàn)在年繳費(fèi)30萬、50萬元已不稀奇。千萬以上的巨額保單多集中在北上廣深等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，2013年至今，平安人壽在京已產(chǎn)生好幾張保額過億的保單。國人保險(xiǎn)消費(fèi)的熱情和保險(xiǎn)保障的意識(shí)不斷提升。有數(shù)據(jù)顯示，2012年的北京地區(qū)保險(xiǎn)密度為4572元，保險(xiǎn)深度為5.19%，位居全國首位，已接近中等發(fā)達(dá)國家水平。

　　“潛在利益”明顯
　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長郝演蘇給媒體分析了大額保單大幅增長的幾大理由，首先，國內(nèi)投資渠道過窄，樓市在調(diào)控，股市低迷，所以富人轉(zhuǎn)投理財(cái)型保險(xiǎn)；第二，中國高端收入人群數(shù)量猛增，年入50萬元的中國人已超過1000萬。第三，壽險(xiǎn)可以避稅，可以轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。現(xiàn)在越來越多的業(yè)務(wù)員以此為由向投保人宣講。
　　在變幻莫測中避險(xiǎn)避稅往往會(huì)是富翁土豪們的首要考慮。按照國際慣例，購買人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)屬于已支出費(fèi)用，不用列入遺產(chǎn)總額，因此可以降低總遺產(chǎn)金額。不僅如此，一旦企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)，保險(xiǎn)是不能查封的財(cái)產(chǎn)，而且，欠債被追討時(shí)，保險(xiǎn)資金同樣不能拿來抵債，所以買了高額保險(xiǎn)，資產(chǎn)仿佛就進(jìn)入了“安全門”，土豪們至少在生前可以不用再擔(dān)心資金的安全問題。
　　據(jù)媒體了解，在我國關(guān)于保險(xiǎn)避稅的相關(guān)法律方面，目前可依據(jù)的是《個(gè)人所得稅法》第四條第五款，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。最經(jīng)典的避稅案例莫過于2004年中國臺(tái)灣地區(qū)首富蔡萬霖去世，留下超46億美元的巨額遺產(chǎn)，繼承人本應(yīng)繳納782億新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅，但由于蔡萬霖購買了價(jià)值數(shù)十億新臺(tái)幣的人壽保險(xiǎn)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額，因此大幅降低了繳稅數(shù)額。最終，繼承人只繳納了5億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅。媒體了解到，目前市面上銷售的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，多以終身壽險(xiǎn)或定期壽險(xiǎn)為主。這類以死亡為條件的人身保險(xiǎn)具有一定的避稅作用。具體來說，只要把繼承人定為受益人，無論是意外身故，還是自然身亡，繼承人都能獲得這筆遺產(chǎn)而且可以避稅。不過，企業(yè)年金保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)，不屬于人壽保險(xiǎn)范疇，因而不具備避稅功能。
　　此外，近年來趨熱的“保單質(zhì)押貸款”業(yè)務(wù)也是一個(gè)因素。據(jù)了解，保單質(zhì)押給承保的保險(xiǎn)公司后，投保人最快可以在數(shù)天內(nèi)從保險(xiǎn)公司貸到折合保單現(xiàn)金價(jià)值70%左右的資金；只需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，保單合同繼續(xù)有效，不影響保障與分紅。業(yè)內(nèi)人士表示,關(guān)注此類產(chǎn)品的多是經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)且擁有一定資產(chǎn)的客戶,或者是一些企業(yè)主,“他們可以利用高額保單進(jìn)行保單貸款,一般能夠貸到八成的資金,資金流動(dòng)性比較強(qiáng),也可以用于投資?！?/p>

　　無憂保提示：通過以上信息我們可以知道，險(xiǎn)企對(duì)保險(xiǎn)需求意愿非常明確的高端人群，特別開發(fā)針對(duì)其特點(diǎn)和需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，使得近年來高額保單在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)層出不窮。