【摘要】隨著經(jīng)濟水平的不斷提高和生活環(huán)境的日益惡化，人們對健康的重視程度也在逐漸加深。為了進一步滿足廣大消費者的需求，保監(jiān)會在近日發(fā)布了《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，并且對商業(yè)健康保險的銷售進行了相關(guān)規(guī)定。

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　　《暫行辦法》規(guī)定，保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。
　　作為個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)的核心，相關(guān)產(chǎn)品管理原則無疑是被關(guān)注的焦點。其中，"不得拒保"的規(guī)定無疑成為最大亮點。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。
　　值得注意的是，“不得拒保”的規(guī)定實則是對商業(yè)健康保險一般規(guī)則的突破。對此，保監(jiān)會相關(guān)負責人指出，其主要是基于公平性與行業(yè)主動承擔社會責任。國家給予保險業(yè)稅收優(yōu)惠政策，實際上是將一定的財政收入讓渡給保險業(yè)，保險業(yè)應(yīng)主動承擔起減輕醫(yī)療負擔、服務(wù)醫(yī)改的社會責任，做到應(yīng)保盡保。
　　從具體的保險產(chǎn)品形式來看，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。"刺激購買產(chǎn)品的積極性"被認為是該項設(shè)計的主要原因，對于年輕人而言，具備投資功能的萬能險產(chǎn)品可以保值增值，更具吸引力。與此同時，對于保險公司，產(chǎn)品設(shè)計也可以更加靈活，并根據(jù)市場需求來實時調(diào)整完善。
　　同時，“醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險人的個人賬戶”的規(guī)定則備受爭議。對此，有業(yè)內(nèi)人士分析指出，賠付率不得低于80%，這也意味著保險公司的成本率和利潤空間只有20%，微利經(jīng)營或會對中小保險公司開發(fā)經(jīng)營的動力造成影響。
　　此外，《暫行辦法》也對個人稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營條件提出了“除專業(yè)健康保險公司外，其他人身保險公司應(yīng)設(shè)立健康保險事業(yè)部；具備相對獨立的健康保險信息管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺對接；配備專業(yè)人員隊伍，健康保險事業(yè)部具有健康保險業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷的人員比例不低于50%，具有醫(yī)學背景的人員比例不低于30%”等明確要求。

　　大型險企或可分羹紅利
　　分析人士認為，健康保險與壽險業(yè)務(wù)在精算原理、風險管控、經(jīng)營模式等方面有明顯不同，因此有實力的大型公司會更有能力做這事。
　　保監(jiān)會公布數(shù)據(jù)顯示，目前有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)，備案銷售的健康保險產(chǎn)品涵蓋疾病險、醫(yī)療險、護理險和失能收入損失險四大類。2015年上半年實現(xiàn)商業(yè)健康保險保費收入1245.88億元，同比增長39.53%。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。
　　而針對商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)的滯后，“稅收優(yōu)惠”被認為是最有效的政策杠桿之一。今年5月，中國財政部、保監(jiān)會、國家稅務(wù)總局三大部門聯(lián)合發(fā)布通知，明確開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點，將在各地選擇一個中心城市開展；對試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，可視支出情況，將個稅起征點每月最高提升200元。
　　在分析人士看來，健康險突破規(guī)模瓶頸的催化劑已然到來。長江證券研報認為，健康險稅優(yōu)對于消費者的意義在于保費折扣，市場空間初期在300億至500億元，成熟市場在千億元左右。其測算，對于消費者采用稅優(yōu)實際上可以獲得保費折扣，折扣率與適用稅率高度相關(guān)，當前適用稅率越高，購買健康險折扣越大。
　　另一方面，并非所有的險企都能分羹“蛋糕”。上述保監(jiān)會相關(guān)負責人指出，稅收優(yōu)惠政策的出臺，是商業(yè)健康保險發(fā)展面臨的難得歷史機遇，但發(fā)展最終還是要靠自己，專業(yè)化是發(fā)展必由之路，專業(yè)服務(wù)能力是核心競爭力。而健康保險與壽險業(yè)務(wù)在精算原理、風險管控、經(jīng)營模式等方面有明顯不同，“有實力的大型公司會更有能力做這事。"”　　事實上，雖然“帶病投?！庇兴票?a href="http://www.kcuv.cn/yiliaobaoxian/">醫(yī)療保險的保險金額不得低于20萬元人民幣。對首次帶病投保的，可以適當降低保險金額”的規(guī)定，也意味著保險公司需要設(shè)定不同的費率，控制風險?！袄麧櫩臻g低，而'軟硬件'要求高，這也意味著未來大型保險公司相對更具備操作實力。”分析人士指出。

　　無憂保提示：保監(jiān)會此次頒布的《暫行辦法》最大的亮點就是保險公司不得以投保人有病而拒絕承保，這對于廣大人民群眾來說無疑是一個好消息。而且在國家政策的而大力支持下，商業(yè)健康保險將會迎來黃金發(fā)展時期，廣大消費者也會跟著受益。