【摘要】隨著商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，商業(yè)健康險(xiǎn)受到了人們的歡迎。但由于人們的保險(xiǎn)需求越來(lái)越高，這致使保險(xiǎn)業(yè)不斷優(yōu)化健康險(xiǎn)，推出了個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。據(jù)悉，近日，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品形態(tài)已基本落定。

　　8月20日，保監(jiān)會(huì)公布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（下稱《辦法》），明確指出個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，而其中不管是“不得拒保”的規(guī)定，還是“微利經(jīng)營(yíng)”的原則，均被視為是對(duì)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營(yíng)管理上的挑戰(zhàn)。

　　不過(guò)，在南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來(lái)看來(lái)，此次《辦法》體現(xiàn)出的監(jiān)管趨嚴(yán)不是壞事，至少讓健康險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更理性，“強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)就是，不是所有的保險(xiǎn)公司都適合做商業(yè)健康險(xiǎn)，要想做就要認(rèn)真把專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)搞好，否則就別做”。

　　對(duì)于個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的試點(diǎn)，保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任袁序成表示要繼續(xù)推進(jìn)，盡快簽出第一單，并根據(jù)試點(diǎn)情況進(jìn)一步細(xì)化和完善。

　　政策屬性明顯
　　5月6日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買適合大眾的綜合性商業(yè)健康險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人購(gòu)買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。
　　盡管商業(yè)健康險(xiǎn)成為了中國(guó)少有的稅前列支消費(fèi)品，但在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，由于目前國(guó)內(nèi)有2200多種健康險(xiǎn)產(chǎn)品，顯然不可能給每一個(gè)險(xiǎn)種都稅優(yōu)。據(jù)悉，商業(yè)健康險(xiǎn)主要包括醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)以及相關(guān)的醫(yī)療意外保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)等。
　　根據(jù)《辦法》，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任，其中醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接，個(gè)人賬戶積累僅可用于退休后購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。
　　據(jù)悉，醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付概率比其他健康險(xiǎn)要高，但也是排在第一位的保險(xiǎn)保障需求，對(duì)于試點(diǎn)產(chǎn)品僅限于醫(yī)療保險(xiǎn)，保監(jiān)會(huì)解釋稱，“保險(xiǎn)公司作為支付方，可以通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)介入到醫(yī)療行為的管控中，切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)，規(guī)范醫(yī)療行為，降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用，真正參與到醫(yī)改進(jìn)程中?！?br>　　而選擇萬(wàn)能險(xiǎn)的形式，袁序成則指出是出于市場(chǎng)化的考慮，提升購(gòu)買產(chǎn)品的積極性，“身體健康、年紀(jì)較輕的人群往往覺(jué)得這個(gè)產(chǎn)品沒(méi)用，但如果將其分成當(dāng)期醫(yī)療保險(xiǎn)與個(gè)人賬戶，而個(gè)人賬戶部分又具備投資功能的話，可以保證個(gè)人賬戶的保值增值”。
　　產(chǎn)品是個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵，而在《辦法》明確的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品管理原則中，“保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)?！弊钍荜P(guān)注。
　　“不得拒?！钡囊?guī)定顯然突破了商業(yè)健康險(xiǎn)的一般規(guī)則，對(duì)此保監(jiān)會(huì)的解釋是基于公平性和行業(yè)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的原因，而業(yè)內(nèi)則有觀點(diǎn)認(rèn)為這意味著投保人可“帶病投?！?，這將大大增加保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　“對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的人群，保險(xiǎn)公司雖然不能拒之門外，但實(shí)際上可以通過(guò)費(fèi)率和保險(xiǎn)金額的調(diào)整來(lái)防范高風(fēng)險(xiǎn)。”朱銘來(lái)表示。媒體人注意到，《辦法》中有一條是“醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得低于20萬(wàn)元人民幣。對(duì)首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額”，這說(shuō)明，保險(xiǎn)公司可以對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)主體設(shè)定不同的費(fèi)率。
　　另外一項(xiàng)較受爭(zhēng)議的規(guī)則是醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。若醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的，差額部分將返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。
　　顯然，這條規(guī)定主要是為了督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)賠付管理，做到應(yīng)賠盡賠，使被保險(xiǎn)人最大程度上受益?！安坏镁鼙?，以及賠付率不得低于80%，就已經(jīng)能看出嚴(yán)格監(jiān)管的趨勢(shì)?！敝煦憗?lái)稱。

　　準(zhǔn)入資格趨嚴(yán)
　　近年來(lái)，在國(guó)家推動(dòng)加快發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)的大背景下，不少險(xiǎn)企早就預(yù)見(jiàn)政策紅利釋放的機(jī)會(huì)，并加快了布局健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)及健康產(chǎn)業(yè)的步伐。但對(duì)于多數(shù)保險(xiǎn)公司的健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)而言，盈利依然是一大難題。
　　“過(guò)去健康險(xiǎn)市場(chǎng)有點(diǎn)魚龍混雜，壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、專業(yè)健康險(xiǎn)公司都在賣健康險(xiǎn)產(chǎn)品，所以有時(shí)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有強(qiáng)調(diào)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)中對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)特殊的管控、定價(jià)以及專業(yè)性技術(shù)?！敝煦憗?lái)對(duì)此毫不諱言，有的壽險(xiǎn)公司賣的商業(yè)健康險(xiǎn)，實(shí)際上是長(zhǎng)期的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，而財(cái)險(xiǎn)公司則更像賣的是意外險(xiǎn)。
　　而《辦法》也對(duì)參與的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資質(zhì)進(jìn)行了明確：上一年度末和最近季度末的償付能力充足率均不低于150%；除專業(yè)健康保險(xiǎn)公司外，其他人身保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立健康保險(xiǎn)事業(yè)部；具備相對(duì)獨(dú)立的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)對(duì)接；健康保險(xiǎn)事業(yè)部具有健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷的人員比例不低于50%，具有醫(yī)學(xué)背景的人員比例不低于30%等。
　　這在朱銘來(lái)看來(lái)，此次的準(zhǔn)入資格很嚴(yán)格，因此也可視作是監(jiān)管層對(duì)健康險(xiǎn)市場(chǎng)的一種重新規(guī)范。而業(yè)內(nèi)也普遍認(rèn)為，一些有實(shí)力的大公司會(huì)更有能力做這事。
　　并且，對(duì)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)要求遵循的“保障為主、合理定價(jià)、微利經(jīng)營(yíng)”原則，更顯示出個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品介于基本醫(yī)保和純商業(yè)保險(xiǎn)之間的準(zhǔn)公益性質(zhì)的定位。
　　據(jù)悉，“合理定價(jià)、微利經(jīng)營(yíng)”的準(zhǔn)則是借鑒了發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)的健康險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)：對(duì)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的賠付率不得低于一個(gè)固定水平，如個(gè)險(xiǎn)大于80%、團(tuán)險(xiǎn)大于85%。
　　媒體人注意到，由于個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的政策屬性，監(jiān)管部門對(duì)產(chǎn)品盈利能力實(shí)行監(jiān)管是在市場(chǎng)預(yù)期之中，而對(duì)此有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為關(guān)鍵在于恰當(dāng)?shù)闹匦露▋r(jià)機(jī)制?！岸悆?yōu)產(chǎn)品利潤(rùn)率較低，對(duì)利潤(rùn)和新業(yè)務(wù)價(jià)值貢獻(xiàn)有限，同時(shí)也帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理上的挑戰(zhàn)。”中金公司分析師毛軍華指出，稅優(yōu)型健康險(xiǎn)要可持續(xù)發(fā)展，建立靈活的保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整機(jī)制非常重要。
　　不過(guò)，盡管短期內(nèi)個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)對(duì)保費(fèi)貢獻(xiàn)有限，但并不妨礙業(yè)內(nèi)對(duì)其長(zhǎng)期潛力的一致看好，尤其在客戶獲取和深度開發(fā)方面。“由于稅優(yōu)的安排，此產(chǎn)品更適合通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)渠道作為公司的福利進(jìn)行銷售。保險(xiǎn)公司一方面可以通過(guò)向未建立補(bǔ)充醫(yī)療福利的公司銷售此產(chǎn)品，獲取新客戶；另一方面可以對(duì)已有的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)客戶進(jìn)行銷售，并進(jìn)行客戶繼續(xù)深度開發(fā)，從而銷售利潤(rùn)率更高的重疾險(xiǎn)等個(gè)人險(xiǎn)種。”毛軍華稱。

　　無(wú)憂保提示：個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品的落定，是積極響應(yīng)了國(guó)家的要求。為了帶動(dòng)其發(fā)展，保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一系列有利于商業(yè)健康險(xiǎn)發(fā)展的利好政策，在這種情況下，商業(yè)健康險(xiǎn)得到了快速的發(fā)展。此外，保監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)健康險(xiǎn)的入市資格有著明確的規(guī)定。