【摘要】昨日，保監(jiān)會(huì)下發(fā)有關(guān)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)實(shí)施辦法，表示個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)將采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，允許參保人帶病投保，并要求各保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人的既往病史而拒絕承保。保監(jiān)會(huì)并要求個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)在設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵循保障為主、合理定價(jià)、微利經(jīng)營(yíng)原則，經(jīng)保監(jiān)會(huì)審批后，險(xiǎn)企才能正式推出產(chǎn)品。

　　昨日，保監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》”），并召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)。

　　可“帶病投?！?br>　　按照《辦法》，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶(hù)積累兩項(xiàng)責(zé)任。其中，醫(yī)療保險(xiǎn)部分，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充保險(xiǎn)補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用。而個(gè)人賬戶(hù)積累僅可用于退休后購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。
　　《辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。對(duì)于“帶病投保”，此前業(yè)內(nèi)就一直頗有爭(zhēng)議，據(jù)了解，部分保險(xiǎn)公司認(rèn)為“帶病投?！贝蟠笤黾恿私?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　此外，保監(jiān)會(huì)要求各保險(xiǎn)公司對(duì)于個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)遵循保障為主、合理定價(jià)、微利的原則。同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)主體也設(shè)立了較高的門(mén)檻，如滿(mǎn)足償付能力要求、最近三年未受到重大行政處罰、擁有專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司或設(shè)立健康保險(xiǎn)事業(yè)部等。
　　發(fā)布會(huì)上，保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任袁序成坦誠(chéng)，并非任何壽險(xiǎn)公司都可以開(kāi)展個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，大型保險(xiǎn)公司或?qū)υ摌I(yè)務(wù)有更大興趣，多數(shù)中小型保險(xiǎn)公司可能暫不參與或尚未達(dá)到經(jīng)營(yíng)要求。

　　補(bǔ)充基本醫(yī)保
　　袁序成表示，個(gè)人稅優(yōu)健康產(chǎn)品是為了補(bǔ)充基本醫(yī)療保險(xiǎn)不足的情況，使之與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)保相銜接，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)保補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用。
　　《辦法》規(guī)定，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)中的醫(yī)療保險(xiǎn)部分，保險(xiǎn)金額不得低于20萬(wàn)元，對(duì)首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額。同時(shí)，醫(yī)療保險(xiǎn)不得設(shè)置免賠額，賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的，差額部分將返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶(hù)。
　　個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)作為對(duì)大病醫(yī)保的補(bǔ)充，監(jiān)管層希望通過(guò)《辦法》提升全社會(huì)健康險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)。個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元／年（200元／月）。對(duì)此，袁序成在通氣會(huì)上表示，200元/月也可以吸引到更多收入不高的年輕客戶(hù)，提高健康險(xiǎn)在人群、特別是個(gè)人所得稅納稅主體中的覆蓋率。
　　目前，試點(diǎn)產(chǎn)品僅限于醫(yī)療保險(xiǎn)，保監(jiān)會(huì)表示主要是基于以下幾個(gè)方面的考慮：首先，醫(yī)療保險(xiǎn)是以醫(yī)療行為的發(fā)生為給付條件的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)公司作為支付方，可以通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)介入到醫(yī)療行為的管控中，切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)，規(guī)范醫(yī)療行為，降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用，真正參與到醫(yī)改進(jìn)程中。其次，當(dāng)前，人民群眾排在第一位的保險(xiǎn)保障需求就是醫(yī)療保險(xiǎn)，且醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付概率比其他健康險(xiǎn)要高，在試點(diǎn)期間，有利于滿(mǎn)足最廣大人民群眾的保障需求，從而有利于試點(diǎn)的順利推進(jìn)。
　　同時(shí)，為確保試點(diǎn)平穩(wěn)實(shí)施，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)將在北京、天津、上海、重慶四個(gè)直轄市全面鋪開(kāi)，各省、自治區(qū)分別選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的城市進(jìn)行試點(diǎn)。據(jù)袁序成介紹，目前看來(lái)，各省、自治區(qū)上報(bào)城市多為省會(huì)城市。
　　保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，將繼續(xù)推動(dòng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。一是繼續(xù)加強(qiáng)與財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的溝通、協(xié)調(diào)，以三部門(mén)名義印發(fā)通知，明確試點(diǎn)開(kāi)始的時(shí)間、試點(diǎn)城市、經(jīng)審批后的試點(diǎn)產(chǎn)品等，共同推進(jìn)全國(guó)的試點(diǎn)工作；二是繼續(xù)指導(dǎo)行業(yè)加快推進(jìn)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)、業(yè)務(wù)流程等工作，為試點(diǎn)的順利開(kāi)展做好各項(xiàng)準(zhǔn)備；三是試點(diǎn)推開(kāi)后，將加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)查處違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，推動(dòng)試點(diǎn)的有序、健康開(kāi)展。

　　無(wú)憂(yōu)保提示：按照保監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)管理辦法規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人可帶病投保或續(xù)保。據(jù)了解，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)是為了補(bǔ)充基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障不全而產(chǎn)生的，首先將開(kāi)展試點(diǎn)工作，以確保個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的平穩(wěn)運(yùn)行。