【摘要】太平養(yǎng)老保險股份有限公司作為央管企業(yè)中國太平的重要子公司,自政策伊始就積極響應(yīng)、大力推動和布局公司稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)?！秱€人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》2015年6月9日保監(jiān)會開始下發(fā)，從經(jīng)營要求、產(chǎn)品、財務(wù)、業(yè)務(wù)管理等方面向保險公司征求意見，多家保險公司積極響應(yīng)。

　　據(jù)太平養(yǎng)老有關(guān)負責(zé)人介紹，稅優(yōu)健康險責(zé)任包括中端醫(yī)療和個人賬戶積累兩部分，為參保人提供綜合性的保障服務(wù)。根據(jù)年齡不同扣除不同風(fēng)險保費，年輕人風(fēng)險保費相對較低，其余保費進入個人賬戶投資積累，可用于退休時購買商業(yè)健康保險支出，既滿足今日的保障、又符合未來的養(yǎng)老需求。稅優(yōu)健康險在每月計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為200元/月，以每月應(yīng)納稅收入8200元為例，個稅比例為20%，每月可以減免40元的稅款，全年減免480元稅款，相當(dāng)于保費八折，而且個人賬戶部分還會有一定的投資收益。通過提升保障、稅收優(yōu)惠、投資收益滿足不同投保人的需求。

　　其次,稅優(yōu)健康險與基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險相銜接，主要補償在職納稅人群的中端醫(yī)療費用支出，相比傳統(tǒng)的社保及企業(yè)員工福利保障，中端醫(yī)療保障覆蓋范圍更廣，保障額度更大。目前國內(nèi)絕大部分的商業(yè)醫(yī)療、健康類保險產(chǎn)品通常會對帶病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能續(xù)保，或者對既有疾病部分做出責(zé)任免除、加費等處理。稅優(yōu)健康險允許投保人帶病投保，保險公司不得拒保，不得進行費率調(diào)整，投保人不用再因為“既往病”無法投保而煩惱。而且，稅優(yōu)健康險的投保人還可以享受新藥、特效藥以及更新的醫(yī)療技術(shù)保障，更加凸顯商業(yè)健康險的價值，將有效降低投保人醫(yī)療費用支出。

　　另外，稅優(yōu)健康險將由企事業(yè)單位統(tǒng)一組織員工購買，保險費在稅優(yōu)額度內(nèi)由員工工資薪金稅前列支。為建設(shè)更全面的社會保障制度，促進醫(yī)改順利推進，提升商業(yè)保險發(fā)揮更大的作用，預(yù)計未來我國稅優(yōu)健康險的政策還將進一步擴大，不僅會對于個人減免額度予以提升，也可能對企業(yè)給予一定的稅收優(yōu)惠政策支持。進而降低企業(yè)員工福利成本，并提升員工滿意度。
　　從國際經(jīng)驗看,健康保險稅收優(yōu)惠政策是發(fā)達國家促進健康險發(fā)展的重要標(biāo)志，政府普遍對商業(yè)健康險給予稅收優(yōu)惠政策，不同國家的商業(yè)健康險的稅收優(yōu)惠方式不同，以稅前列支和稅額減免兩種優(yōu)惠方式為主，且主要集中在個人所得稅方面。美國團體健康保險，企業(yè)和個人繳費都免征所得稅；對于個人，包括健康保險費在內(nèi)的醫(yī)療費用支出超過個人總收入7.5%的部分，可以稅前扣除。德國對放棄社保的高收入人群，其購買包括健康險在內(nèi)的所有商業(yè)保險的費用免征個人所得稅，且每年最高減免額度為2400歐元，接近德國人均月收入；其他參加社保的人群，其購買社會和商業(yè)健康險的費用都免征個人所得稅，補充團險的最高減免額度為1900歐元，補充個險的最高減免額度為2800歐元。

　　太平養(yǎng)老通過深入了解政策動向、國際經(jīng)驗，積極研究應(yīng)對措施。根據(jù)現(xiàn)有政策，太平養(yǎng)老在產(chǎn)品設(shè)計上，為滿足不同客戶多層次的保險需求，已制定多套產(chǎn)品方案，為客戶提供更多靈活選擇。同時也將提供健康提醒、疾病預(yù)防以及疾病管理等健康管理服務(wù)，為客戶提供防病、治病、保障全方位一體化的服務(wù)。

　　無憂保提示：我國目前約有5000萬納稅人群，是稅優(yōu)健康險稅收優(yōu)惠的直接對象，稅優(yōu)政策的落地將大大提升納稅人群乃至全體民眾的保險意識，促進健康保險行業(yè)保費收入快速增長，推動我國健康保險發(fā)展進入黃金時期，也將可能對健康保險的行業(yè)地位帶來質(zhì)的改變。