【摘要】為了進(jìn)一步的尋找養(yǎng)老問題的解決辦法，在本次召開的兩會(huì)中，養(yǎng)老問題再次成為會(huì)議的焦點(diǎn)。其中，合眾人壽董事長戴皓提出實(shí)施實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

　　據(jù)了解，目前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立在三大支柱之上，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人自愿性養(yǎng)老金。與龐大的城鎮(zhèn)人口基數(shù)相比，我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度的覆蓋面有限，資金缺口也很大，無法滿足人民群眾日益增長的養(yǎng)老保障需求。

　　“鼓勵(lì)個(gè)人自愿性養(yǎng)老金的制度安排，將有助于化解政府和企業(yè)的養(yǎng)老壓力。”戴皓告訴，實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)是將個(gè)人自愿性養(yǎng)老金與持續(xù)照料型養(yǎng)老社區(qū)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。且可以刺激個(gè)人自愿性養(yǎng)老金的投入，壯大第三支柱，鞏固我國的養(yǎng)老保障制度。

　　在戴皓看來，實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要針對養(yǎng)老所面臨的長壽風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和通脹險(xiǎn)開發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，該計(jì)劃不僅是養(yǎng)老有效的財(cái)富儲(chǔ)備，同時(shí)還與養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的照料服務(wù)相結(jié)合，能夠保障老年生活與服務(wù)資源的對接，其突出特點(diǎn)主要表現(xiàn)在五個(gè)方面。一是雙重合同，即實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由保險(xiǎn)合同和持續(xù)照料型養(yǎng)老社區(qū)入住合同組成。二是?？顚Ｓ茫瑢?shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是為了達(dá)到約定年齡入住社區(qū)的專項(xiàng)儲(chǔ)備，鎖定了未來入住的租金不上漲，但計(jì)劃參與者不能從計(jì)劃中借款，退出會(huì)承擔(dān)一定損失。因此客戶購買該計(jì)劃的主要目的就是為了未來入住養(yǎng)老社區(qū)養(yǎng)老。三是退休保障，即客戶可以在達(dá)到約定年齡以后申請養(yǎng)老社區(qū)入住，身體健康狀況符合社區(qū)要求的客戶將根據(jù)其身體狀況，按照其購買的計(jì)劃類型安排入住養(yǎng)老社區(qū)。四是死亡保障，當(dāng)客戶未達(dá)到約定的入住年齡身故時(shí)，保險(xiǎn)合同給付身故保險(xiǎn)金和已經(jīng)累計(jì)的生存保險(xiǎn)金。如果客戶入住養(yǎng)老社區(qū)后身故，按照約定的比例給付剩余未使用的租金。五是社區(qū)轉(zhuǎn)移，即社區(qū)會(huì)對入住客戶的身體健康狀況進(jìn)行持續(xù)的評估，選擇適合的社區(qū)單元安排入住。

　　戴皓建議由國家財(cái)政部牽頭、會(huì)同國家稅務(wù)總局、國家發(fā)改委、國家民政部等部門受理，切實(shí)落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，對實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃給予個(gè)人所得稅延遲繳稅的政策，即參與實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的個(gè)人其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在不超過其個(gè)人收入一定比例的范圍內(nèi)不繳納個(gè)人所得稅，而是在領(lǐng)取年金入住養(yǎng)老社區(qū)的時(shí)候再繳納個(gè)人所得稅。而這一政策主要針對那些企業(yè)未建立企業(yè)年金計(jì)劃的員工個(gè)人、個(gè)體經(jīng)營者和自由職業(yè)者，他們可以根據(jù)自身情況自愿參加，具體辦法和標(biāo)準(zhǔn)可參照企業(yè)年金、職業(yè)年金稅收政策的相關(guān)部分。未來進(jìn)入社區(qū)養(yǎng)老時(shí)則由社區(qū)按照當(dāng)時(shí)的稅率對于個(gè)人所得稅部分進(jìn)行代扣代繳。

　　無憂保提示：實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)是將個(gè)人自愿性養(yǎng)老金與持續(xù)照料型養(yǎng)老社區(qū)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃?？梢源碳€(gè)人自愿性養(yǎng)老金的投入，壯大第三支柱，鞏固我國的養(yǎng)老保障制度。