【摘要】隨著多項利好政策的出臺，我國商業(yè)健康險取得了很大的成績，但與發(fā)達(dá)國家相比還有很多不足。據(jù)了解，2013年，美國商業(yè)健康險占保險業(yè)保費收入的40%。

　　5月6日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，會議決定，借鑒國際經(jīng)驗，開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　5月12日，財政部、國家稅務(wù)總局和中國保監(jiān)會隨即聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，對購買商業(yè)健康險給予個稅優(yōu)惠的具體覆蓋范疇、產(chǎn)品種類以及試點實施方案等方面進(jìn)行了明確。面對值得期待的發(fā)展前景，我國商業(yè)健康險未來何去何從，美國作為世界最大的商業(yè)健康險市場，從美國的健康險經(jīng)營可見一斑。

　　近年來，美國商業(yè)健康險保費持續(xù)增長，從2006年的7234億美元，增長至2013年的8500億美元。截至2013年底，美國商業(yè)健康險占保險業(yè)保費收入的40%，人均商業(yè)健康險保費達(dá)到16800元。商業(yè)健康險早已成為美國保險市場的重要組成部分。

　　美國商業(yè)健康險取得持續(xù)增長重要原因之一正在于稅收優(yōu)惠力度大。所購買商業(yè)健康險產(chǎn)品的免賠額和2700美元（家庭5400美元）兩者取較大值的金額可以稅前列支，自由職業(yè)者購買健康險100%免稅。

　　從供給方來看，呈現(xiàn)以下三個主要特點：

　　第一，專業(yè)化經(jīng)營是主流。美國大約有650家保險公司在開展商業(yè)健康險業(yè)務(wù)，這其中既包括綜合型保險公司，也有專業(yè)健康險公司，還有大量從醫(yī)療機(jī)構(gòu)、健康維護(hù)組織等轉(zhuǎn)型發(fā)展過來的健康險公司。但是，專業(yè)健康險公司在這個市場中處于主體地位。

　　2014年，美國有6家專業(yè)健康險公司進(jìn)入財富雜志世界500強(qiáng)名單，占美國保險公司進(jìn)入財富500強(qiáng)數(shù)量（18家）的33.33%。6家公司合計保費收入3388.74億美元，占18家保險公司保費收入33.99%，累積盈利158.93億美元。

　　第二，保障內(nèi)容豐富。美國的商業(yè)健康險主要集中在醫(yī)療費用保險、失能收入損失保險和長期護(hù)理保險方面。這些險種的保障內(nèi)容非常全面，比如醫(yī)療費用保險的保障內(nèi)容不僅包括住院和急診、全科醫(yī)生診療、?？漆t(yī)生診療、處方藥、牙科、眼科治療、體檢和普查，甚至還提供精神健康治療、婦產(chǎn)科、理療和康復(fù)治療、家庭治療和護(hù)理保障等內(nèi)容。

　　第三，以管理式醫(yī)療為主要經(jīng)營模式。管理式醫(yī)療保險在美國商業(yè)健康險市場占有率大約為90%以上。而管理式醫(yī)療保險采用的是預(yù)付制，即醫(yī)療費用發(fā)生之前，保險公司將醫(yī)療費用預(yù)先支付給醫(yī)療服務(wù)提供方。

　　從需求方來看，以雇主購買為主。在美國，商業(yè)健康險有兩種方式可以投保：一是由雇主同保險公司簽定合同，根據(jù)一定的條件為職工及其家屬提供健康保險；二是個人投保健康保險。

　　美國商務(wù)部統(tǒng)計局于2014年9月公布的最新數(shù)據(jù)顯示，2013年，美國擁有商業(yè)健康險的居民占總?cè)丝诘谋壤秊?4.2%，其中1.69億人由雇主支付保險金，3450萬人直接購買商業(yè)健康險，商業(yè)健康險成為員工福利重要組成部分。

　　展望未來，我國健康險面臨廣闊市場前景，立足當(dāng)下，迫切需要做好的功課也有三個方面：

　　第一，提升專業(yè)化經(jīng)營水平。目前，我國商業(yè)健康險經(jīng)營主體眾多，有100余家保險公司開展商業(yè)健康險業(yè)務(wù)，除5家專業(yè)健康險公司，還包含壽險公司和財險公司。除2014年新成立的太保安聯(lián)健康外，其余4家專業(yè)健康險公司經(jīng)營狀況不佳，2014年僅和諧健康險公司實現(xiàn)盈利。在日益激烈競爭中，迫切需要加快健康險專業(yè)化經(jīng)營能力，提高經(jīng)營效率，實現(xiàn)良性發(fā)展。

　　第二，加快產(chǎn)品開發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。目前，我國保險公司對發(fā)展健康保險還持有一種謹(jǐn)慎的態(tài)度，雖然產(chǎn)品有2300多個，但險種單一、保障功能不足，健康險險種主要是醫(yī)療費用保險（門診、住院和重大疾病治療的費用），而且還主要集中在重大疾病險上。面對未來持續(xù)增長的差異化需求，亟需豐富產(chǎn)品線。與此同時，積極探索管理式醫(yī)療，提供健康管理服務(wù)，延伸產(chǎn)業(yè)鏈。

　　第三，強(qiáng)化風(fēng)控能力建設(shè)。當(dāng)前，由于道德風(fēng)險的存在，再加上風(fēng)險管控的手段基本靠兩核（核保和核賠），導(dǎo)致我國健康險的賠付率一直居高不下。未來隨著增量市場的不斷擴(kuò)大，勢必會蘊藏更多道德風(fēng)險，需要我們商業(yè)保險公司加強(qiáng)與基本醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的醫(yī)療信息溝通，完善自身風(fēng)險管控制度，采取必要風(fēng)險防范措施。

　　無憂保提示：近年來，美國商業(yè)健康險保費持續(xù)增長，2013年占保險業(yè)保費收入的40%。而我國我國健康險面臨廣闊市場前景，但目前需做好三方面的功課，包括加快產(chǎn)品開發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新、強(qiáng)化風(fēng)控能力建設(shè)等。