【摘要】近日，在保險行業(yè)被討論的最多的當(dāng)屬健康保險稅優(yōu)政策，此次健康保險稅優(yōu)政策的人實(shí)施是基于一定的背景和為達(dá)到某一特定的目的，在下文中，和少波將會針對商業(yè)健康險稅優(yōu)政策下保險的應(yīng)對之策進(jìn)行講解。

　　日前，國務(wù)院常務(wù)會議發(fā)布了健康保險稅優(yōu)政策，一下子提升了健康保險市場的熱度。此次稅優(yōu)政策落地的速度之快，超出行業(yè)內(nèi)不少人的預(yù)期，市場大大增強(qiáng)了商業(yè)健康保險的的信心。我們期待商業(yè)健康險借助此次稅優(yōu)政策走出困境、迎來生機(jī)。

　　一、健康險稅優(yōu)政策背景
　　結(jié)合去年保險行業(yè)“新國十條”，“發(fā)展健康險若干意見”，以及當(dāng)前健康險稅優(yōu)政策，我們可以清晰看到政府對商業(yè)健康險的推動力度，商業(yè)健康險在醫(yī)療保障體系的地位也不斷提升。
　　一直以來，我國社會保障強(qiáng)調(diào)“低水平、廣覆蓋”的原則，政府通過完善城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民、大病醫(yī)療等保障制度，不斷擴(kuò)展社保范圍，提高了百姓的醫(yī)療保障水平。但同時，外部環(huán)境變化在加快，醫(yī)學(xué)技術(shù)進(jìn)步、新藥特效藥的更新以及醫(yī)療成本的上升，導(dǎo)致醫(yī)療社保體系面臨的壓力與日俱增，醫(yī)保無力跟上百姓對醫(yī)療保障的需求，商業(yè)保險的補(bǔ)充作用隨之不斷凸顯。健康險稅優(yōu)政策的推出，顯示了政府對商業(yè)健康險未來的重視，也體現(xiàn)出政府對醫(yī)保體系改革的方向。
　　實(shí)際上，商業(yè)健康險稅優(yōu)政策符合國際慣例，不同國家往往通過稅收減免、財政補(bǔ)貼以及委托辦理等方式鼓勵居民投保商業(yè)健康險。我們看到,不同國家通過財政辦法支持商業(yè)健康險的同時，實(shí)際上也在借力商業(yè)保險，構(gòu)建不同特色的醫(yī)療保障體系；通過對個人、企業(yè)、家庭的稅優(yōu)支持，提高商業(yè)健康保險的地位。這種制度安排下，社保責(zé)任更加明確集中，不同群體差別政策得以實(shí)施，社保體系的運(yùn)作也更加高效。

　　二、商業(yè)健康保險的業(yè)務(wù)狀況
　　當(dāng)前，國內(nèi)商業(yè)健康險的經(jīng)營狀況不佳，這與目前商業(yè)健康險經(jīng)營環(huán)境密切相關(guān)。我們知道，商業(yè)健康保險市場需求潛力大，但保險公司經(jīng)營結(jié)果不理想，賠付率高，營利性差。同時，商業(yè)健康險的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也不均衡，醫(yī)療保險持續(xù)虧損，在健康險整體業(yè)務(wù)中的地位尷尬；業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)倚重重疾險，護(hù)理、失能險缺失。
　　我們看到，健康險市場中重疾險業(yè)務(wù)相對成熟，消費(fèi)者能夠意識到重疾風(fēng)險與高額治療成本，容易接受重疾保險，該類產(chǎn)品成為各家保險公司業(yè)務(wù)主力。業(yè)務(wù)模式上，重疾險普遍上采用“理財+健康”的銷售方式；這符合中國老百姓儲蓄消費(fèi)習(xí)慣，也能滿足保險公司保費(fèi)規(guī)模的要求。但是，對于醫(yī)療險而言，保險公司的經(jīng)營卻非常艱難，業(yè)務(wù)規(guī)模大卻成為“雞肋”。而且，醫(yī)療保險集中在團(tuán)險領(lǐng)域，賠付率普遍過高；個人醫(yī)療險的業(yè)務(wù)占比低，業(yè)務(wù)風(fēng)險突出，保險公司參與不積極。至于護(hù)理險、失能收入保險，這種業(yè)務(wù)受限于社會觀念、企業(yè)文化、政策支持、醫(yī)療服務(wù)等因素，在外部環(huán)境不成熟情況下，國內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)展艱難。
　　整體上看，商業(yè)健康險當(dāng)前困境的原因多多，但政策環(huán)境的制約無疑是最大的影響因素。商業(yè)醫(yī)療險的發(fā)展受限，很大程度與政府基本醫(yī)療保險的壟斷地位有關(guān)，商業(yè)醫(yī)療險難以找準(zhǔn)自身定位、找到合適的業(yè)務(wù)空間。所以，解鈴還需系鈴人，政策釋放成為商業(yè)健康險解困的應(yīng)時之舉、醫(yī)病良方。

　　三、稅優(yōu)環(huán)境下保險公司的應(yīng)對
　　商業(yè)健康險稅優(yōu)政策已經(jīng)明確，各家保險公司都在期待實(shí)施細(xì)則的盡快出臺。由于稅優(yōu)政策沒有限制保險公司的參與范圍，相信包括壽險、養(yǎng)老、健康險在內(nèi)的各家保險公司都會積極參與，力爭分得一杯羹。當(dāng)然，由于健康保險經(jīng)營要求不同，稅優(yōu)政策的操作也需要多方面的協(xié)調(diào)配合，所以，保險公司必須作好相應(yīng)規(guī)劃，才能在政策紅利的市場中搶占先機(jī)。
　　產(chǎn)品策略
　　從客戶對象上看，健康險稅優(yōu)政策直接受益群體為繳納個稅的在職人員，人群規(guī)模大約4000~5000萬，客戶相對集中，需求特點(diǎn)比較相似，相應(yīng)保險產(chǎn)品的針對性非常明確。保險公司新產(chǎn)品開發(fā)需要在形態(tài)利益、保費(fèi)額度，業(yè)務(wù)流程等方面重點(diǎn)考慮客戶的需求特征。另外，保險公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，商業(yè)醫(yī)療險一直是業(yè)務(wù)短板。隨著醫(yī)療環(huán)境的變化，百姓對商業(yè)醫(yī)療險的需求在提升，保險公司應(yīng)該把握此次政策契機(jī)，重點(diǎn)考慮開發(fā)醫(yī)療險產(chǎn)品，開發(fā)突破社保范圍，保障自費(fèi)用藥、新型醫(yī)療技術(shù)，涵蓋健康服務(wù)的醫(yī)療產(chǎn)品。還有，健康險稅優(yōu)產(chǎn)品具體形態(tài)將會在政策實(shí)施細(xì)則中明確，保險公司的產(chǎn)品將會與監(jiān)管要求保持一致，我們期待實(shí)施細(xì)則保持一定靈活性，鼓勵差異化保險產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)。
　　銷售渠道
　　由于國內(nèi)目前實(shí)行“代扣代繳”的納稅模式，稅優(yōu)政策對銷售渠道的影響也引人注目，我們相信團(tuán)險渠道將成為此次政策的直接受益者。多年來，相對個險營銷、銀行保險、電銷網(wǎng)銷等渠道經(jīng)歷的大發(fā)展，團(tuán)險渠道一直發(fā)展緩慢，業(yè)務(wù)表現(xiàn)也默默無聞。由于此次健康險稅優(yōu)政策不能繞過企業(yè)扣稅環(huán)節(jié)，可以想象團(tuán)險渠道未來的光明大道。當(dāng)然，由于稅優(yōu)健康險產(chǎn)品為個人產(chǎn)品，而且扣稅環(huán)節(jié)的操作也相對復(fù)雜，傳統(tǒng)的團(tuán)險營銷模式需要改變，新型的職域銷售模式也將跨上快速發(fā)展的軌道。
　　專業(yè)化經(jīng)營
　　我們知道，健康險的經(jīng)營與壽險差別大，定價、精算、核保、理賠、法律等環(huán)節(jié)專業(yè)技術(shù)要求不同；另外，健康險的外部經(jīng)營環(huán)境比較特殊，社保體系的匹配極為關(guān)鍵，保險公司健康險需要專業(yè)化技術(shù)支持。目前，國內(nèi)健康保險專業(yè)化經(jīng)營存在不足，稅優(yōu)政策為健康險業(yè)務(wù)打開了空間，但保險公司必須提高自身專業(yè)化能力，在產(chǎn)品設(shè)計、銷售模式、客戶服務(wù)、風(fēng)險管控等方面突顯專業(yè)化優(yōu)勢，健康保險業(yè)務(wù)才能真正獲得發(fā)展。另外，在稅優(yōu)政策紅利釋放的大環(huán)境下，眾多醫(yī)療機(jī)構(gòu)將會越來越重視商業(yè)健康險的合作，保險公司將會有更多機(jī)會建設(shè)醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)，打造專業(yè)化經(jīng)營的網(wǎng)絡(luò)平臺。
　　總之，行業(yè)矚目的健康險稅優(yōu)政策已經(jīng)落地，個人健康保險未來的業(yè)務(wù)空間已經(jīng)打開。在政策紅利的引導(dǎo)下，我們相信商業(yè)健康險在醫(yī)療保障體系的定位更加清晰。對于保險公司而言，突破傳統(tǒng)粗放式發(fā)展模式，加大專業(yè)化經(jīng)營力度；開拓稅優(yōu)客戶，引導(dǎo)整個市場，作大健康險蛋糕，相信健康保險將會迎來真正春天。

　　無憂保提示：國內(nèi)商業(yè)健康險的經(jīng)營狀況不佳，這也是健康保險稅優(yōu)政策實(shí)施的重要原因之一，而面對健康保險稅優(yōu)政策的實(shí)施，健康險要想借由它重?zé)ㄉ鷻C(jī)，必須從產(chǎn)品策略、銷售渠道、專業(yè)化經(jīng)營等幾個角度出發(fā)。