【摘要】隨著人口老齡化形勢(shì)的嚴(yán)峻，養(yǎng)老及延遲退休問題成為社會(huì)熱點(diǎn)話題。目前，我國養(yǎng)老金投資運(yùn)營方案已經(jīng)基本形成，繳費(fèi)多少年養(yǎng)老金才夠花成為人們最關(guān)心的問題。

　　養(yǎng)老金缺口壓力存在
　　在今年全國兩會(huì)的筆者會(huì)上，人社部部長明確表示，希望今年能夠把延遲退休方案制定出來，2016年在報(bào)經(jīng)中央同意后向社會(huì)征求意見，根據(jù)征求意見的情況修改完善，2017年正式推出。為了給社會(huì)一個(gè)心理預(yù)期，方案將充分考慮社會(huì)各界意見，從方案公布到實(shí)施至少在5年以上。在具體實(shí)施上，將采取“小步徐趨、漸進(jìn)到位”，即每年只會(huì)延長幾個(gè)月的退休年齡，經(jīng)過相當(dāng)長的時(shí)間達(dá)到規(guī)定的法定退休年齡。
　　為什么要實(shí)行延遲退休，與我國老齡化趨勢(shì)有關(guān)。根據(jù)測(cè)算，我國目前60歲以上的老年人口已經(jīng)達(dá)到14.9%，到2020年將達(dá)19.3%，到2050年將達(dá)38.6%，而在這個(gè)過程中，勞動(dòng)年齡人口的絕對(duì)數(shù)在下降。與之相關(guān)聯(lián)的，就是撫養(yǎng)比。目前，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的撫養(yǎng)比是3.04∶1，也就是3個(gè)人養(yǎng)1個(gè)人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預(yù)期壽命的增加，老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也相應(yīng)地增長，剛性增長養(yǎng)老金支出將會(huì)持續(xù)增加。
　　盡管人社部部長表示，現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收大于支，還有結(jié)余，但未來收支平衡將會(huì)面臨巨大的壓力。有專家算過賬，退休年齡每延遲一年，全國養(yǎng)老統(tǒng)籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此延遲退休，不僅是老齡化趨勢(shì)的需要，也因?yàn)榇嬖陴B(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的壓力。

　　網(wǎng)上算法與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)
　　延遲退休的提法提出后，出現(xiàn)了不少爭(zhēng)議之聲。尤其是多繳5年社保，多繳多少錢？退休了還能不能賺回來？其實(shí)在延遲退休沒有提出前，關(guān)于多少年能領(lǐng)完社保這樣的話題就屢屢出現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)上也有諸多算法。
　　五險(xiǎn)一金中養(yǎng)老金是在退休后最關(guān)鍵的一部分收入，因此養(yǎng)老金的計(jì)算最為重要。有一位網(wǎng)友這樣計(jì)算，假設(shè)小白領(lǐng)王三在北京工作且長期定居，月薪是一萬元，連續(xù)繳滿了30年養(yǎng)老金，那么他繳的總額是：10000×28%×30×12=100萬，個(gè)人繳納部分是29萬。等到他退休了，每個(gè)月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金分兩部分，一部分是個(gè)人繳納除以168，也就是1700元，另一部分是社會(huì)平均工資的30%，因?yàn)樗U了30年，4672×30%=1400。兩者相加，1700+1400=3100元。他需要花27年才能夠拿回本金，此時(shí)他已經(jīng)是87歲。由于社會(huì)平均預(yù)期壽命是74歲，那么他必須要活過超過平均壽命13年，才能拿回本金，保證自己不虧。如果未來推遲退休年齡，那么你還需要活得更久一些。
　　這一言論在網(wǎng)絡(luò)上流傳頗廣，但實(shí)際上卻是不對(duì)的，他的計(jì)算方法本身就有問題，尤其是養(yǎng)老金的發(fā)放根本不是那么簡(jiǎn)單。養(yǎng)老金到底該怎么算？北京養(yǎng)老金的繳納和發(fā)放以2007年1月1日開始實(shí)行的《北京市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定》為準(zhǔn)。
　　按照這一規(guī)定，職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)者都可以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。達(dá)到退休條件并辦理手續(xù)的，或者連續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)15年以上，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。根據(jù)規(guī)定，城鎮(zhèn)職工繳納的基本養(yǎng)老費(fèi)由企業(yè)代扣代繳。以個(gè)人上一年度月平均工資為基數(shù)，企業(yè)繳20%，個(gè)人繳8%，個(gè)人上繳部分計(jì)入個(gè)人賬戶。其實(shí)，網(wǎng)友的計(jì)算方法，雖然完全參照標(biāo)準(zhǔn)公式，但并沒有考慮到養(yǎng)老金制度的變化、社?；鸬脑鲋?、社會(huì)平均工資的變化、個(gè)人平均工資的變化以及個(gè)人賬戶利息等等問題，這與現(xiàn)實(shí)是脫節(jié)的。因此網(wǎng)絡(luò)上，以不變的個(gè)人工資水平和社會(huì)工資水平去計(jì)算未來收益的結(jié)果都是不可信的。如果是一個(gè)已經(jīng)快到退休年齡的人，按照上述標(biāo)準(zhǔn)，把歷年來的情況進(jìn)行匯總，才可以對(duì)退休金有個(gè)大概的估計(jì)。

　　繳費(fèi)15年養(yǎng)老金替代率僅26%
　　一提到延遲退休，很多的人想到的是，又要繳5年社保，要繳多少錢，多少年能收回來，公眾都想去算這樣一筆賬。但其實(shí)衡量一個(gè)國家社保制度合不合理，有一個(gè)通行的標(biāo)準(zhǔn)，就是養(yǎng)老金替代率，但由于大家對(duì)這一概念知之甚少，所以少有人去關(guān)注這一國際通用的數(shù)值的情況。養(yǎng)老金替代率的定義是勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。這是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。以國際經(jīng)驗(yàn)來說，如果退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%，即可維持退休前現(xiàn)有的生活水平，如果達(dá)到60%至70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。
　　那么我們國家現(xiàn)在的養(yǎng)老金替代率是怎樣一個(gè)水平？有經(jīng)濟(jì)學(xué)家給出了這樣的測(cè)算。假設(shè)參保人始終按當(dāng)?shù)芈毠て骄べY為基數(shù)繳費(fèi)，單位繳費(fèi)費(fèi)率為20%，個(gè)人繳費(fèi)為8%，60歲為領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，并假設(shè)未來40年的工資平均增長率為3%，基金平均增值率為3%，養(yǎng)老金平均調(diào)整率為3%。測(cè)算結(jié)果是繳費(fèi)15年的養(yǎng)老金替代率為26%，繳費(fèi)30年的養(yǎng)老金替代率為51%，繳費(fèi)40年的養(yǎng)老金替代率為68%。結(jié)果同時(shí)顯示，60歲退休，10到12年就可以把個(gè)人賬戶養(yǎng)老金全部領(lǐng)完。也就是說，社保繳納的時(shí)間越長，領(lǐng)取的養(yǎng)老金替代率越高，繳費(fèi)40年以上，基本可以維持退休前的生活水平了。按照現(xiàn)有的制度，如果延遲退休5年，養(yǎng)老金的替代率也會(huì)上升，生活水平也會(huì)有所提高。

　　我國養(yǎng)老金平均替代率不到50%
　　有學(xué)者認(rèn)為，延遲退休要想得到公眾的認(rèn)可，應(yīng)該讓公眾了解養(yǎng)老金替代率，用這一標(biāo)準(zhǔn)去衡量延遲退休的好與壞，而不是一提延遲退休，就讓公眾以為是多繳錢、少領(lǐng)錢。但由于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的工資基數(shù)各個(gè)地方并不一樣，最高限是統(tǒng)籌地區(qū)上年職工平均工資的300%，最低限僅為上年職工平均工資的40%。因此，每個(gè)人的繳費(fèi)工資基數(shù)并不相同，不同工作人群的養(yǎng)老金替代率也不相同。但總體來講，我國的養(yǎng)老金替代率不高。根據(jù)公開數(shù)據(jù)，近些年我國養(yǎng)老金替代率的平均數(shù)不到50%，而一類群體公務(wù)員，他們不用繳養(yǎng)老金，但養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率卻達(dá)到了90%以上。這種不公平也導(dǎo)致了社會(huì)上的抵觸情緒。
　　如何保證養(yǎng)老金替代率的公平公正，降低公務(wù)員一族超高的養(yǎng)老金替代率也是一個(gè)亟須解決的問題。目前養(yǎng)老金并軌制度的出臺(tái)有望解決這一問題。今年1月14日，《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》正式發(fā)布，這一文件標(biāo)志著養(yǎng)老金“雙軌制”正式終結(jié)，3700萬名機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員與企業(yè)員工一樣，將納入統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。
　　此后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員將同企業(yè)及其員工一樣，都將履行繳費(fèi)義務(wù)，由用人單位按職工工資的20%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人按本人工資的8%繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。與過去較高的替代率相比，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的基本養(yǎng)老金的替代率水平將會(huì)明顯下滑。

　　無憂保提示：目前，我國存在較大的養(yǎng)老金缺口壓力，養(yǎng)老金投資運(yùn)營受社會(huì)重視。此外，繳費(fèi)15年養(yǎng)老金替代率僅26%，我國養(yǎng)老金平均替代率不到50%，養(yǎng)老金保值增值步伐需加快。