【摘要】在西方發(fā)達國家，精算已經在保險、投資、金融監(jiān)管以及其他與風險管理相關的領域發(fā)揮著重要作用。據(jù)報道，近日，孫潔委員提出四大建議建立健全社會保險精算制度。那么具體是哪四大建議呢？

　　經過近30年的發(fā)展，我國以養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)和生育保險為核心的社會保障保障體系逐步建立并日臻完善。不僅城鎮(zhèn)職工而且城鄉(xiāng)居民都已納入到社會保險體系中，每個公民都有制度化的保障措施應對社會風險。社會保險制度正在發(fā)揮越來越大的功能，其重要性正在為越來越多的人所認識。特別是自進入21世紀以來，由于我國社會保險事業(yè)發(fā)展迅猛，不論制度覆蓋面、參保人口的規(guī)模，還是基金的收支和結余都增長較快，不可避免地出現(xiàn)了粗放式管理的現(xiàn)象，尤其是缺乏精細化管理和精算技術的運用。近年來，社會保險主管部門的主要工作集中在“擴面”、“調待”、“提統(tǒng)”、“做小做實”等宏觀層面，而在參保人員管理、財務管理和基金管理方面缺乏精細化管理，更缺乏精算管理。由于缺乏精算，導致一方面，社會保險基金存在著不合理的巨額結余，另一方面，我們并沒有實現(xiàn)應保盡保，看病難、看病貴的現(xiàn)象時有發(fā)生，許多失業(yè)人員無法領取失業(yè)保險金，不少工傷人員沒有得到應有保障。更重要的是，在社保基金巨額結余的今天，中央政府和地方政府在各項社會保險金支出上進行著大量財政補貼。截止2012年末，我國城鎮(zhèn)基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金累計結存4947億元（含城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金累計結存760億元），當年職工醫(yī)保、居民醫(yī)保、新農合累計結余率分別為45%、15% 和36%。失業(yè)保險基金累計結存2929億元，工傷保險基金累計結存737億元（儲備金結存125億元），是2008年的2.5倍；生育保險基金累計結存428億元。一方面，四項現(xiàn)收現(xiàn)付的社會保險基金有錢花不出去，導致基金在“睡大覺”；另一方面，絕大多數(shù)失業(yè)、工傷致殘人員和農民工、流動就業(yè)人口難以失業(yè)保險、生育保險，難以享受工傷醫(yī)療康復和職業(yè)康復?，F(xiàn)收現(xiàn)付制下社會保險基金如此大量沉淀、巨額結余不僅是極大的浪費，而且表明我們的社保制度運行中存在許多不合理因素。

　　同樣因為精算環(huán)節(jié)的薄弱，我們低估了人口老齡化所帶來的挑戰(zhàn)，法定繳費年限的規(guī)定，法定退休年齡的提高，養(yǎng)老金收支平衡的測算，各種醫(yī)療支付方式對費用控制效果的影響，疾病譜變化、病種不同階段并發(fā)癥對醫(yī)療費用基金收支平衡的影響等等，雖然有部分歷史數(shù)據(jù)，但是都挖掘不夠，以至于政策自出臺時因缺乏精算支持就帶有缺陷，加上政策實施不到位和各地政府的自由裁量，使政策在執(zhí)行中出現(xiàn)各種偏離和變形。目前，在社會養(yǎng)老保險領域，已有研究成果證明，繳費基數(shù)過低、繳費基數(shù)不實是導致養(yǎng)老保險基金流失的一大原因，法定繳費年限15年過短、個人賬戶月除數(shù)（如60歲為139個月）偏少等無法滿足未來養(yǎng)老金的需求。我認為，其主要致因在于政策制訂缺乏精準性，缺乏精算支持，執(zhí)行中更沒有很好地尊重數(shù)據(jù)和使用數(shù)據(jù)。

　　《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》提出，實現(xiàn)基礎養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，堅持精算平衡原則。精算是以概率論和數(shù)理統(tǒng)計為基礎，綜合運用人口、經濟等相關學科的知識，對財務保障方案未來的收支、債務水平和運行風險進行評估，使財務保障方案能夠穩(wěn)定運行的數(shù)量分析方法。我們認為，缺乏制度保障是拓展精算技術應用的難點。我國《社會保險法》尚未明確規(guī)定社會保險領域需應用精算技術，通篇法律文本中找不到“精算”二字，在論證政策決策、運行監(jiān)控及評估等制度方面，也沒有相關的具體要求，客觀上也缺乏精算相關人才的引入機制，使得社會保險精算在發(fā)展過程中處于一個舉步維艱的階段，這是一個很大的缺憾。但是，隨著社會保險制度規(guī)范化、科學化水平的提高，建立并實施社會保險精算制度勢所必然。為此，建議：

　　1、重視社會保險精算。建議修訂《社會保險法》，增加社會保險精算、堅持各項社會保險精算平衡的原則。要從體制上突出精算在社會保險政策制訂和經辦管理中的重要地位，明確規(guī)定社會保險精算的工作內容、職責、程序和質量要求。各級政府領導必須重視精算工作，要尊重正確的定量分析結果，并積極采納以定量分析為基礎提出的政策建議。如同保險精算對于保險公司的重要程度，每一級社會保險決策部門和經辦機構應配置社保精算師，每年對各統(tǒng)籌地區(qū)制度運行進行精算分析，預測未來發(fā)展趨勢，對相關政策定期進行適度調整。

　　2、編制社會保險年度精算分析報告，提交各級人大常委會進行審議。就某一統(tǒng)籌地區(qū)而言，需要根據(jù)本地實際，選擇若干重點項目，進行定量分析，再積極創(chuàng)造條件，逐漸增加定量分析的項目，提高分析水平，擴大應用范圍，增強定量分析結果對于決策的影響力。對于制度的參保、繳費、受益人口規(guī)模及其結構，以及基金的收入、支出和結余進行研究，分析影響收支平衡和基金結余的因素。對于積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制度的社會保險分別進行精算分析，提交年度精算報告，提交各級人大常委會進行審議。

　　3、對于重要社會保險法律法規(guī)中所涉及的具體政策參數(shù)和數(shù)據(jù)，應提交精算分析報告，交各級人大常委會進行審議，時機成熟時向全社會公布。這包括現(xiàn)行制度中養(yǎng)老保險法定繳費15年的測算，養(yǎng)老金待遇計發(fā)的月初數(shù)（如60歲退休月初數(shù)為139個月）的測算，工傷保險的行業(yè)繳費率測算與浮動費率的確定，醫(yī)療保險起付線、封頂線、比例共付的規(guī)定，失業(yè)保險費和生育保險繳費率測算等。

　　4、加快培養(yǎng)社會保險精算人才。大數(shù)據(jù)時代面臨的最大挑戰(zhàn)是數(shù)據(jù)分析人才，特別是高端精算、統(tǒng)計和數(shù)據(jù)挖掘人才短缺。增加精算與風險管理新專業(yè)，建立社會保險精算師資格證書制度。

　　無憂保提示：綜上所述可知，近日，孫潔委員提出四大建議建立健全社會保險精算制度，即重視社會保險精算，修訂《社會保險法》、編制社會保險年度精算分析報告、加快培養(yǎng)社會保險精算人才、提交精算分析報告，并向全社會公布。