【摘要】隨著全球老齡化的加劇，人們不得不為自己老了之后怎么辦而擔(dān)憂，于是養(yǎng)老制度也隨之不斷發(fā)展。西方國家的養(yǎng)老制度相對我國發(fā)達(dá)完善許多，我們不妨來看看國外是怎么做的。

　　英國啟動強(qiáng)制性養(yǎng)老金計劃
　　據(jù)《歐洲時報》英國版報道，近日，“中國老人在英國做清潔工13年，退休后月領(lǐng)1450英鎊養(yǎng)老金”的新聞在中國引起熱烈討論，人們開始關(guān)注英國的養(yǎng)老金制度。去年10月，英國啟動強(qiáng)制性的員工養(yǎng)老金計劃（Workplace Pensions），未執(zhí)行的企業(yè)將被處以高額罰金。
　　一年過去了，不少英國大型公司員工已開始收到強(qiáng)制執(zhí)行提醒通知。但卻仍有大部分的中小型企業(yè)，無論是雇主還是員工，對該項政策仍然一無所知。
　　9月20日，在世界500強(qiáng)金融企業(yè)工作的魏興（化名）收到一封公司人事的機(jī)密郵件，郵件中稱，“2012年10月政府開始向全英公司強(qiáng)制執(zhí)行的‘員工養(yǎng)老金計劃’已有一年，我公司按期限要求應(yīng)在明年（2014年1月）之前，完成為所有員工自動加入該計劃，請沒有加入該計劃的員工再次向企業(yè)確認(rèn)已自動加入。”
　　該郵件中所說的員工養(yǎng)老金計劃，是于2008年通過的政府法案，2012年10月起強(qiáng)制執(zhí)行，又稱“企業(yè)養(yǎng)老金”、“職業(yè)養(yǎng)老金”等，要求在英所有雇主都必須為全體員工設(shè)立員工養(yǎng)老金帳戶。該計劃規(guī)定，凡年滿22歲至國家退休年齡、年薪高于9440英鎊的全體在職員工必須自動加入養(yǎng)老金計劃。

　　在職員工均自動加入 無需填表申請
　　隨著英國政府財政負(fù)擔(dān)日益沉重和人口老齡化的挑戰(zhàn)，英國政府開始對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障制度進(jìn)行一系列的改革，其基本方向是市場化和多元化。英國在職員工每月交納的所得稅和國民保險（National Insurance， NI）只能作為部分養(yǎng)老所需（目前每周約110英鎊）。員工養(yǎng)老金計劃便應(yīng)運而生。
　　養(yǎng)老金計劃的具體操作方式為，雇員和雇主每月按一定比例向各人的養(yǎng)老金帳戶供款，其中包括本人相應(yīng)收入的0.8%、雇主按法律規(guī)定提供的1%和政府退稅額0.2%，個人部分自動從工資里扣除，即投入一名員工養(yǎng)老金計劃的金額相當(dāng)于收入的2%。之后，該比例會逐漸調(diào)整到員工4%+雇主3%+退稅1%。
　　不過，根據(jù)員工的薪酬不同，繳納的基數(shù)和比例都會有所不同。根據(jù)新的員工養(yǎng)老金計劃，員工全部年收入中的從5，668至41，450英鎊的部分（超過和低于這個區(qū)間的部分不計算在該養(yǎng)老金繳納基數(shù)內(nèi)），按百分比繳納養(yǎng)老金。比如，某員工年薪為61，450英鎊，則該員工只需繳納41，450和5，668之間的部分，當(dāng)然，這個區(qū)間的數(shù)據(jù)會根據(jù)英國政府每年公布的預(yù)算發(fā)生變化。
　　新的養(yǎng)老金計劃相比之前體制的最大特點為“自動加入”（automatic enrollment）。也就是說，企業(yè)必須直接將符合條件的所有員工自動加入，省去了之前員工簽名提交申請表的程序。
　　魏興隨后告訴小編，公司在其收到郵件之前，已為其繳納了其他形式、甚至是保障額度更高的私人養(yǎng)老金，對于員工個人來說，若原先公司就有養(yǎng)老金計劃，且比例優(yōu)于新的員工養(yǎng)老金計劃，則基本未受影響。
　　“我們的企業(yè)規(guī)模較大，養(yǎng)老福利相對應(yīng)該全面一些，不必太擔(dān)心企業(yè)不會按要求執(zhí)行，而對于該政策影響更大、受到壓力更大的，應(yīng)該是大部分的中小型企業(yè)，或者更明確一些，很多華人的小企業(yè)，對于從未申請過養(yǎng)老金、或養(yǎng)老金比例較低的員工，這個政策是對員工福利的強(qiáng)制保障，自然對企業(yè)來說是一筆之前沒有的開支。”魏興說。

　　未執(zhí)行企業(yè)將面臨高額罰金
　　據(jù)了解，員工養(yǎng)老金計劃按公司規(guī)模大小分批強(qiáng)制執(zhí)行，從執(zhí)行日期（Staging date）到最后期限（2018年）結(jié)束。2012年10月1日，首批實施員工強(qiáng)制性養(yǎng)老金計劃的包括一些員工人數(shù)12萬以上的大型企業(yè)；其次為500-12萬雇員規(guī)模的企業(yè)，執(zhí)行時間為2012年11月至2013年11月；50-499名雇員規(guī)模的企業(yè)，執(zhí)行日期為2014年1月到2015年4月；少于50名的小企業(yè)于2015年6月開始趕末班車，直到2018年全部結(jié)束。
　　據(jù)英國專門從事企業(yè)員工福利管理和法律咨詢的3HR公司李先生介紹，達(dá)到這次養(yǎng)老金改革的規(guī)定對于不少企業(yè)來說可能會是一個相當(dāng)復(fù)雜和耗時的過程，在人事、財會系統(tǒng)等方面可能需要至少提前一年準(zhǔn)備。
　　據(jù)政府?dāng)?shù)據(jù)統(tǒng)計，英國私有經(jīng)濟(jì)中有99.9%為中小企業(yè)。這意味著，四年內(nèi)480萬家中小企業(yè)將蜂擁執(zhí)行該計劃。高峰時可能有每月數(shù)萬家企業(yè)同時進(jìn)入執(zhí)行日期，若不提早準(zhǔn)備，屆時企業(yè)將很難找到周全完善的相關(guān)咨詢服務(wù)。
　　若就英國的華人企業(yè)來說，除少部分的大型中資企業(yè)，絕大部分也是小規(guī)模的私營企業(yè)。該養(yǎng)老金計劃的強(qiáng)制執(zhí)行，為本來就不甚熟悉英國法律和政策的華人企業(yè)，又出了一道難題。
　　不過，由于還未到政府規(guī)定的執(zhí)行日期，很多中小企業(yè)對此還未有意識。據(jù)悉，在監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)出違規(guī)通知和定額罰款后，未按期執(zhí)行該計劃的雇主將支付高額罰金。比如，一家20人的小企業(yè)將面臨每天高達(dá)10000英鎊（每名員工每天500鎊）的罰款，且企業(yè)規(guī)模越大罰款額度越高。
　　業(yè)內(nèi)人士表示，從企業(yè)角度來說，相對于絕大多數(shù)現(xiàn)行的養(yǎng)老金計劃，此次改革后企業(yè)在養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)方面的自主選擇性和靈活性也降低不少。

　　員工主動申請 雇主必須執(zhí)行
　　據(jù)3HR公司的李先生介紹，由于計劃本身具有強(qiáng)制性，就算雇主對該計劃的執(zhí)行期限還有時日，員工依然可以提前要求雇主執(zhí)行該計劃，保障員工的養(yǎng)老福利，“按法律規(guī)定，雇主不得拒絕員工的該要求。”
　　業(yè)內(nèi)人士就此建議，盡早執(zhí)行該計劃，無論是對員工還是企業(yè)，都有好處。對于員工個人來說，因為養(yǎng)老金的錢會隨著時間增長以復(fù)利形式增加，早繳納無疑會比晚繳納在退休后拿到更多的養(yǎng)老金。從企業(yè)的角度來說，無論是成本、管理和風(fēng)險因素，越早開始并熟悉和適應(yīng)養(yǎng)老金計劃越好。提早準(zhǔn)備該計劃、避免申請高峰期也能得到服務(wù)商更好更周全的資源，減少成本。

　　俄羅斯出臺養(yǎng)老金新方案 與工資工齡年齡掛勾
　　據(jù)俄羅斯《共青團(tuán)真理報》網(wǎng)站10月22日報道，經(jīng)過專家、工會和職工三方的激烈討論，新的養(yǎng)老金方案已經(jīng)由政府批準(zhǔn)交由杜馬通過，政府聲稱新養(yǎng)老金方案將更加公平。
　　據(jù)悉，此次對退休金進(jìn)行改革在于政府希望養(yǎng)老金制度更加公正和平衡。一方面為長期工作的納稅人退休后增加退休金，另一方面使得養(yǎng)老金基金總體不出現(xiàn)虧空，以長久維持養(yǎng)老金運轉(zhuǎn)。之前的養(yǎng)老金計算辦法存在各種不合理之處：養(yǎng)老金通常取決于養(yǎng)老金基金會因而存在不透明現(xiàn)象，職工們一直在抱怨養(yǎng)老金太少不足以維持正常生活，養(yǎng)老金存在不公，即工齡更短卻能得到同樣的養(yǎng)老金。
　　新的退休金制度的將同時取決于三個因素：退休年齡、工資和工齡。
　　首先，新退休金制度中退休年齡保持不變，但對于推遲退休有了新的規(guī)定。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，沒有人會愿意推遲退休年齡，政府甚至在征求是否要推遲退休的意見時遭到不滿。對于現(xiàn)行女性55歲，男性60歲退休的方案，大多數(shù)人表示合理。缺陷在于，高福利使得人們愿意在某些各位上繼續(xù)工作而成為“釘子戶”。依照現(xiàn)行的計算方法，如果推遲退休每月將獲得更多的退休金，例如如果推遲五年退休，那么每月退休金幾乎會高出一半。針對此缺陷，最初設(shè)想的應(yīng)對辦法非常強(qiáng)制性，即如果想要推遲退休時間，那退休金則完全取消。后來對此有了修訂，變得更加溫和：如果確實想繼續(xù)工作，退休金將不會隨著超出的年齡增加。
　　再者，新退休金制度中規(guī)定，工資越高，退休金越高。退休金改革的一大要點在于要保證退休前后收入水平基本穩(wěn)定，即工作時工資越高，退休后退休金也越高。但是有部分專家認(rèn)為，此舉將只有10%至15%的職工受惠，其他職工的退休金反而會因此而下降。政府聲稱為保證公平，已做出修改。在保證所有人退休金不下降的前提下，工資高的職工漲退休金。這也是為了在保證公平的同時不要回到刻板的平均主義。
　　最后，新退休金制度中最低工作年限調(diào)整為15年。政府認(rèn)為之前的達(dá)到5年工齡即可領(lǐng)取退休金不合理，計劃將最低工作年限提高至30年，后來經(jīng)各方反對，修訂為15年。因為歷史上存在客觀限制，在90年代曾是分配工作，用工關(guān)系不明確。時至今日仍有用工的灰色地帶，30年的工齡難以達(dá)到。民意調(diào)查表明，大多數(shù)人認(rèn)為現(xiàn)在規(guī)定15年為最低工齡是合適的，而政府計劃在2025年前逐步提高最低工齡。

　　無憂保提示：現(xiàn)在時代變了，老人的思想開放了，養(yǎng)老方式也在不斷變化。我國養(yǎng)老保險制度正在逐步改革，國外的優(yōu)秀經(jīng)驗值得我們借鑒。