【摘要】內(nèi)控建設(shè)是保險公司自我提升的根本途徑，切實做好內(nèi)控檢查對于保險公司加強內(nèi)控建設(shè)，實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理水平，具有十分重要的作用。但在實際工作中還存在著內(nèi)控檢查環(huán)境不理想，檢查力度不大，干擾較多等不足之處。內(nèi)控檢查應(yīng)有的作用難于得到充分發(fā)揮，還應(yīng)從以下兩方面加以改進和強化。

　　(一)改進內(nèi)控檢查手段，提高管理水平。一要實行現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，既要做好常規(guī)的現(xiàn)場檢查，又要加強對基層保險公司業(yè)務(wù)、財務(wù)及整個經(jīng)營管理全過程的監(jiān)督控制。實際工作中更要側(cè)重從上而下的現(xiàn)場檢查，由于公司內(nèi)部的檢查重在發(fā)現(xiàn)問題、查找原因、改進工作，因而，基層公司對于內(nèi)控合規(guī)方面存在的問題不應(yīng)掩蓋和隱瞞，要有揭短不怕丑、刺刀不怕紅的精神，將存在的問題更加充分地暴露出來。二要從基層公司的撤單率、退保率、賠付率、費差損率以及財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況等關(guān)鍵性數(shù)值中，認(rèn)真分析基層公司運營質(zhì)量可能存在的問題和不足，查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面存在的薄弱環(huán)節(jié)。三要強化預(yù)警制度，使事前預(yù)警和事后檢查相結(jié)合，對基層保險公司經(jīng)營管理中，尤其是內(nèi)控制度相對滯后的環(huán)節(jié)上可能產(chǎn)生的風(fēng)險，及時提出預(yù)警建議，幫助基層公司提前防范風(fēng)險，把潛在風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)。

　　(二)樹立內(nèi)控檢查權(quán)威，加大責(zé)任追究力度，建立健全內(nèi)控監(jiān)督體系。第一，內(nèi)控合規(guī)部門的設(shè)置要體現(xiàn)獨立性，實行下派制，對各級內(nèi)控機構(gòu)實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，直接對上級公司負(fù)責(zé)，內(nèi)控部門可以在職權(quán)范圍內(nèi)對基層保險公司進行獨立的、連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)督檢查；第二，內(nèi)控檢查人員要具有強烈的法紀(jì)觀念和黨性觀念，熟知保險法律法規(guī)和黨紀(jì)條規(guī)，熟知公司的內(nèi)控制度和管理規(guī)范，具有識別風(fēng)險的專業(yè)知識和實務(wù)經(jīng)驗，責(zé)任心強，原則性強，敢于碰硬，不怕得罪人，對檢查出的問題不能姑息、袒護或隱瞞；第三，要建立與內(nèi)控檢查相配套的內(nèi)部懲戒機制，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題既要教育，勒令整改，也要處罰，以除后患。內(nèi)控檢查結(jié)果要作為基層公司經(jīng)營績效評判的重要依據(jù)，內(nèi)控合規(guī)存在嚴(yán)重問題的，應(yīng)追究其高管人員的法律責(zé)任。

　　無憂保提示：保險公司發(fā)展還需要切實改進內(nèi)控檢查手段，提高管理水平。樹立內(nèi)控檢查權(quán)威，加大責(zé)任追究力度，建立健全內(nèi)控監(jiān)督體系，把自身的潛在風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)。