【摘要】保險(xiǎn)公司自身的內(nèi)控檢查在風(fēng)險(xiǎn)防范方面有著不可替代的作用，行之有效的內(nèi)控檢查可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，制止和控制違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，提高保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的自我規(guī)范、自我約束、自我控制水平，為公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展創(chuàng)造必要條件。保險(xiǎn)公司的內(nèi)控檢查還需要從下面三個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。

　　(一)內(nèi)控制度建設(shè)的檢查。內(nèi)控制度建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭性、基礎(chǔ)性工作，內(nèi)控檢查時(shí)首先要對基層公司的內(nèi)控制度建設(shè)情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，認(rèn)真查找保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度層面是否存在漏洞和缺陷。檢查的內(nèi)容包括，內(nèi)控制度平臺是否搭建，各項(xiàng)規(guī)章制度是否齊全完善；內(nèi)部管理是否存在制度上的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，尤其是單證管理、核保核賠管理、資金管理、財(cái)務(wù)管理是否存在制度上的“盲區(qū)”；為適應(yīng)競爭形勢而開辦的新興業(yè)務(wù)，管理制度是否及時(shí)配套，是否因制度滯后而形成管理的上“真空”；內(nèi)控制度是否具有可操作性，制度之間是否存在相互重復(fù)、相互矛盾、相互抵觸的現(xiàn)象，是否適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展思路和經(jīng)營管理實(shí)際。

　　(二)重要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的檢查。業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、印鑒管理、單證管理、信息技術(shù)等是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范的重要關(guān)口，是極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)、極易產(chǎn)生違法違規(guī)現(xiàn)象的地方。這些重要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)必須作為內(nèi)控檢查的重要內(nèi)容。在業(yè)務(wù)管理方面，重點(diǎn)檢查操作流程是否合規(guī)、信息錄入是否準(zhǔn)確、保全處理是否嚴(yán)謹(jǐn)、業(yè)務(wù)檔案是否完整。在財(cái)務(wù)管理方面，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)政策和法規(guī)是否嚴(yán)格執(zhí)行，會計(jì)核算是否真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)運(yùn)行和經(jīng)營成果；資金管理是否做到收支兩條線，是否私設(shè)小金庫，保費(fèi)資金是否及時(shí)足額上劃；各項(xiàng)費(fèi)用是否得到合理控制，使用是否合規(guī)，是否執(zhí)行預(yù)算制；固定資產(chǎn)是否賬物相符，資產(chǎn)購置和處理是否合規(guī)。在印鑒管理方面，重點(diǎn)檢查印章的使用和管理是否嚴(yán)格、規(guī)范，權(quán)責(zé)是否明確，存放是否安全。在單證管理方面，重點(diǎn)檢查單證領(lǐng)用的規(guī)定和辦法是否配套，有價(jià)單證是否實(shí)行限量發(fā)放、限期回繳，遺失或作廢是否公開聲明，單證存放是否安全，是否做到及時(shí)登記、定期核銷、定期盤點(diǎn)，是否做到賬實(shí)相符。在信息技術(shù)方面，重點(diǎn)檢查系統(tǒng)運(yùn)行是否安全穩(wěn)定，各類數(shù)據(jù)是否真實(shí)有效，機(jī)密信息是否被泄露，計(jì)算機(jī)病毒是否得到有效預(yù)防和控制。同時(shí)，這些重要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，在硬件建設(shè)上是否有配套的防火、防盜設(shè)施。

　　(三)核保、核賠關(guān)口的檢查。核保、核賠作為保險(xiǎn)承保、理賠的核心工作，直接關(guān)系到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的質(zhì)量，是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)出的兩個(gè)重要關(guān)口。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理上的風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)質(zhì)上就是對核保、核賠的風(fēng)險(xiǎn)管控。在內(nèi)控檢查時(shí)，要把對核保、核賠工作的檢查放在突出位置，通過檢查可以充分反映兩核人員的責(zé)任意識、法規(guī)意識以及業(yè)務(wù)的熟練程度，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。核保檢查，側(cè)重于保單質(zhì)量，重點(diǎn)檢查承保件是否符合投保規(guī)則，保單要素是否齊全，是否存在代簽名、代體檢、代填單現(xiàn)象，審核投保人是否履行如實(shí)告知義務(wù)，投保件是否進(jìn)行生存調(diào)查。核賠檢查，側(cè)重理賠工作的真實(shí)性，重點(diǎn)檢查理賠案件事實(shí)是否確切，權(quán)責(zé)是否明晰，流程是否規(guī)范，理算是否準(zhǔn)確，理賠案件是否進(jìn)行現(xiàn)場查勘，是否存在超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍賠付，是否存有人情賠案、通融賠案、虛假賠案，受益人的身份是否確認(rèn)并合法。

　　無憂保提示：保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)性經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，自身也存在著風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控檢查所涉及的內(nèi)容十分廣泛，幾乎涵蓋公司經(jīng)營管理的方方面面，在難于面面俱到的情況下，保險(xiǎn)公司要想提高自己的內(nèi)控能力，還要切實(shí)做到以上三點(diǎn)。