【摘要】日益加劇的保險競爭使得保險市場的開放程度越來越深，強化管理，防范和化解經(jīng)營過程中的風(fēng)險已經(jīng)成為保險公司發(fā)展過程中的一大重要任務(wù)。保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的專業(yè)性經(jīng)濟實體，但它在經(jīng)營風(fēng)險的同時，自身也存在著風(fēng)險。在基層保險公司，內(nèi)控檢查所涉及的內(nèi)容十分廣泛，幾乎涵蓋公司經(jīng)營管理的方方面面，在難于面面俱到的情況下，應(yīng)切實抓好以下幾個重要環(huán)節(jié)。

　?。ㄒ唬﹥?nèi)控制度建設(shè)的檢查。內(nèi)控制度建設(shè)是風(fēng)險防范的源頭性、基礎(chǔ)性工作，內(nèi)控檢查時首先要對基層公司的內(nèi)控制度建設(shè)情況進行重點檢查，認真查找保險公司內(nèi)控制度層面是否存在漏洞和缺陷。檢查的內(nèi)容包括，內(nèi)控制度平臺是否搭建，各項規(guī)章制度是否齊全完善；內(nèi)部管理是否存在制度上的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，尤其是單證管理、核保核賠管理、資金管理、財務(wù)管理是否存在制度上的“盲區(qū)”；為適應(yīng)競爭形勢而開辦的新興業(yè)務(wù)，管理制度是否及時配套，是否因制度滯后而形成管理的上“真空”；內(nèi)控制度是否具有可操作性，制度之間是否存在相互重復(fù)、相互矛盾、相互抵觸的現(xiàn)象，是否適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展思路和經(jīng)營管理實際。

　?。ǘ┲匾L(fēng)險控制點的檢查。業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、印鑒管理、單證管理、信息技術(shù)等是保險公司風(fēng)險防范的重要關(guān)口，是極易產(chǎn)生風(fēng)險、極易產(chǎn)生違法違規(guī)現(xiàn)象的地方。這些重要的風(fēng)險控制點必須作為內(nèi)控檢查的重要內(nèi)容。在業(yè)務(wù)管理方面，重點檢查操作流程是否合規(guī)、信息錄入是否準(zhǔn)確、保全處理是否嚴(yán)謹、業(yè)務(wù)檔案是否完整。在財務(wù)管理方面，重點檢查財務(wù)政策和法規(guī)是否嚴(yán)格執(zhí)行，會計核算是否真實反映公司財務(wù)運行和經(jīng)營成果；資金管理是否做到收支兩條線，是否私設(shè)小金庫，保費資金是否及時足額上劃；各項費用是否得到合理控制，使用是否合規(guī)，是否執(zhí)行預(yù)算制；固定資產(chǎn)是否賬物相符，資產(chǎn)購置和處理是否合規(guī)。在印鑒管理方面，重點檢查印章的使用和管理是否嚴(yán)格、規(guī)范，權(quán)責(zé)是否明確，存放是否安全。在單證管理方面，重點檢查單證領(lǐng)用的規(guī)定和辦法是否配套，有價單證是否實行限量發(fā)放、限期回繳，遺失或作廢是否公開聲明，單證存放是否安全，是否做到及時登記、定期核銷、定期盤點，是否做到賬實相符。在信息技術(shù)方面，重點檢查系統(tǒng)運行是否安全穩(wěn)定，各類數(shù)據(jù)是否真實有效，機密信息是否被泄露，計算機病毒是否得到有效預(yù)防和控制。同時，這些重要風(fēng)險控制點，在硬件建設(shè)上是否有配套的防火、防盜設(shè)施。

　　（三）核保、核賠關(guān)口的檢查。核保、核賠作為保險承保、理賠的核心工作，直接關(guān)系到保險業(yè)務(wù)管理的質(zhì)量，是保險業(yè)務(wù)進出的兩個重要關(guān)口。保險業(yè)務(wù)管理上的風(fēng)險管控實質(zhì)上就是對核保、核賠的風(fēng)險管控。在內(nèi)控檢查時，要把對核保、核賠工作的檢查放在突出位置，通過檢查可以充分反映兩核人員的責(zé)任意識、法規(guī)意識以及業(yè)務(wù)的熟練程度，有效控制風(fēng)險。核保檢查，側(cè)重于保單質(zhì)量，重點檢查承保件是否符合投保規(guī)則，保單要素是否齊全，是否存在代簽名、代體檢、代填單現(xiàn)象，審核投保人是否履行如實告知義務(wù)，投保件是否進行生存調(diào)查。核賠檢查，側(cè)重理賠工作的真實性，重點檢查理賠案件事實是否確切，權(quán)責(zé)是否明晰，流程是否規(guī)范，理算是否準(zhǔn)確，理賠案件是否進行現(xiàn)場查勘，是否存在超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍賠付，是否存有人情賠案、通融賠案、虛假賠案，受益人的身份是否確認并合法。

　　無憂保提示：保險行業(yè)的持續(xù)發(fā)展出來必要的保險環(huán)境的優(yōu)化還需要保險經(jīng)營主體加強內(nèi)在的檢查環(huán)節(jié)，規(guī)范和發(fā)展理賠環(huán)節(jié)，提高自身的風(fēng)險控制能力，實現(xiàn)自身的持續(xù)健康發(fā)展，促進保險行業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展。