【摘要】根據(jù)2012年保險業(yè)年報的數(shù)據(jù)顯示，63家人身險公司2012年提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金共5984.4億元，相較2011年的6129.4億元減少144.9億元，降幅為2.4%。出現(xiàn)下降的原因或在于退保金增長，以及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特別是長期期交產(chǎn)品占比的提升。

　　在所有人身險公司中，正德人壽、中法人壽、昆侖健康保險公司因提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金為負值，而格外顯眼。分析師稱，這可能與其“新保單越來越少，而存量保單占比越來越高”有關(guān)。提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金為負值意味著利潤釋放，這也在一定程度上為凈利潤數(shù)據(jù)做出了貢獻。

　　準(zhǔn)備金下降之因
　　退保增加及業(yè)務(wù)調(diào)整
　　據(jù)《證券日報》保險周刊統(tǒng)計，國內(nèi)63家人身險公司2012年實現(xiàn)的保費收入為1.15萬億元，同比增長6.8%。而同期，人身險公司共提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金5984.4億元，相較2011年的6129.4億元減少144.9億元，降幅為2.4%。

　　四大上市險企中，僅中國人壽提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金同比上漲。該公司2012年提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金為1849億元，同比增長1.9%。國壽稱，主要原因是業(yè)務(wù)規(guī)模的增加。

　　而至于提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金同比下降的原因，或許新華保險對此的解釋可以做參考。

　　2012年新華保險提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金638.76億元，同比減少2.55%。新華保險稱，一方面是由于其2012年退保金較上年有一定增長，導(dǎo)致了提取保險合同準(zhǔn)備金減少；另一方面，新華業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，特別是長期期交產(chǎn)品占比的提升也在一定程度上導(dǎo)致了提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金較上年同期有所下降。

　　2012年提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金占人身險公司實現(xiàn)的保費收入1.15萬億元的比例為51.8%，較2011年的56.7%下降4.9個百分點。如果不同公司的提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金占保費收入比例也相對恒定，63家人身險公司中的42家，提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金占保險業(yè)務(wù)收入的比重高于行業(yè)平均水平51.8%。

　　不過仍有4家公司的提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金占保費收入比例較高，達到九成以上。占比最高的是中郵人壽，該公司2012年提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金140.2億元，占其當(dāng)年保費收入的96.4%，為占比最高的公司。除中郵外，占比九成以上的還包括安邦人壽94.9%、弘康人壽92.3%。

　　值得注意的是，壽險業(yè)提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金與保費收入并無定向的必然聯(lián)系，而與到期的保單有關(guān)系。業(yè)內(nèi)人士稱，這與保險責(zé)任準(zhǔn)備金的提取要求相關(guān)。保險責(zé)任準(zhǔn)備金是根據(jù)不同保單屬性按規(guī)定提取的，同時中資、外資公司的提取要求有所不同，準(zhǔn)備金與保費的步調(diào)的不一致，或體現(xiàn)了行業(yè)內(nèi)的某種調(diào)整。

　　無憂保提示：上文對2012年保險業(yè)出現(xiàn)新單減少，準(zhǔn)備金下降，退保率增加等現(xiàn)象原因做了分析，這將更好的幫助保險公司提出新的經(jīng)營方式，從而保障2013年保險業(yè)良好發(fā)展。