【摘要】保險行業(yè)的商業(yè)賄賂犯罪已經(jīng)成為保監(jiān)局要求嚴打的對象。保險領(lǐng)域商業(yè)賄賂損害廣大投保人和被保險人的利益。違背了依法合規(guī)經(jīng)營，阻礙行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。結(jié)合保險經(jīng)營的特點，對治理保險領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為進行了幾點思考，包括：商業(yè)賄賂行為的表現(xiàn)形式，易出現(xiàn)的環(huán)節(jié)、產(chǎn)生的原因及治理對策等。
　　關(guān)于商業(yè)賄賂的界定
　　中央《關(guān)于開展治理商業(yè)賄賂專項工作的意見》（中辦發(fā)[2006]9號）中將商業(yè)賄賂分為：（1）在經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，影響公平競爭的不正當交易行為；（2）違反法律法規(guī)，給予和收受財物或其他利益的商業(yè)賄賂案件。前者不構(gòu)成犯罪，后者性質(zhì)惡劣，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪。
　　根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于保險業(yè)開展治理商業(yè)賄賂專項工作的實施意見》及有關(guān)文件精神，主要用“是明示入賬，還是賬外暗中”來界定商業(yè)賄賂行為。所謂賬外暗中，是指未在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者行政事業(yè)經(jīng)費收支的財務賬上，按照財務會計制度規(guī)定明確如實記載，包括不計入財務賬、轉(zhuǎn)入其他財務賬或者做假賬等。
　　保險領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的
　　表現(xiàn)形式
　　（一）套取或截留短期險保費，賬外暗中直接、間接給予投保人、中介機構(gòu)或相關(guān)人員財物或其他利益。
　?。ǘ┨摿匈~目，套取費用。保險公司主要是通過虛列會議費、辦公費、咨詢費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、手續(xù)費、傭金、防災費等方式，套取現(xiàn)金，賬外暗中向投保人、中介機構(gòu)或相關(guān)關(guān)系人支付現(xiàn)金或財物。有的還通過承辦培訓、組織旅游等方式變相給予相關(guān)利益。
　?。ㄈ┩ㄟ^中介機構(gòu)或其他機構(gòu)，間接向投保人或相關(guān)機構(gòu)及人員支付回扣，以合法的形式掩飾非法的交易。
　?。ㄋ模┻`規(guī)列支手續(xù)費。一是保險公司直接向投保人、相關(guān)利益關(guān)系人等合法保險中介以外的機構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費。
　?。ㄎ澹┨摷偻速M或賠款。一是利用批單降低承保費率、變更承保范圍及修改其他承保條件的方式，虛假退費，變相向投保人支付回扣。二是年末承保，向投保人承諾一定的資金使用費，次年年初或約定時間辦理退保。三是擅自擴大保單責任范圍，特別是費用報銷型的醫(yī)療保險，保險人承擔了關(guān)系單位或特殊投保人的額外醫(yī)療費用。
　　（六）賬外暗中向醫(yī)療機構(gòu)及其人員支付現(xiàn)金或財務。目前我國醫(yī)療資源不均衡，為爭取與優(yōu)質(zhì)醫(yī)療機構(gòu)的合作，保險公司以撥付合作費用的方式，通過獨立于雙方大賬的合作賬戶，向醫(yī)療機構(gòu)及其人員支付現(xiàn)金、報銷費用或購買資產(chǎn)等。
　　保險領(lǐng)域易出現(xiàn)
　　商業(yè)賄賂行為的環(huán)節(jié)
　　當前保險業(yè)商業(yè)賄賂的現(xiàn)象還較為普遍，多發(fā)生于保險公司、保險中介、保險消費者以及相關(guān)利益人之間，并且以一種“市場潛規(guī)則”的形式存在，容易在團體險業(yè)務、中介業(yè)務、資金運用和第三方管理等業(yè)務中出現(xiàn)，具體涉及承保、保全、理賠、財務、資金運用等環(huán)節(jié)。
　?。ㄒ唬┏斜－h(huán)節(jié)。目前，保險主體不斷增加，市場的競爭越來越激烈。有的保險公司為了爭取業(yè)務，擴大市場份額，在承保過程中進行違規(guī)操作。
　?。ǘ┍Ｈh(huán)節(jié)。保全環(huán)節(jié)涉及的非正常變更多與承保環(huán)節(jié)相關(guān)聯(lián)，有些非正常的承諾或給付，為掩人耳目或規(guī)避檢查風險，多在保全環(huán)節(jié)處理。
　　（三）理賠環(huán)節(jié)。理賠環(huán)節(jié)是不容忽視的一個重要環(huán)節(jié)，保險公司往往為了留住大客戶，保證續(xù)保業(yè)務，或者為維護與其他單位的關(guān)系，甚至為謀取私利，擅自擴大賠付范圍，甚至制造虛假賠案，以滿足客戶不合理的要求。
　?。ㄋ模┴攧窄h(huán)節(jié)。對財務管理的薄弱往往也為商業(yè)賄賂行為提供了便利條件，如財險業(yè)務中，通過虛掛應收保費；壽險業(yè)務中，通過虛列營銷員傭金等方式，截留、套取保費和變通費用支付賬外手續(xù)費
　?。ㄎ澹┵Y金運用環(huán)節(jié)。保險資金在投資渠道、投資品種的選擇上存在一定人為可操作空間，有些保險公司在辦理銀行存款、資金結(jié)算、債券投資、股票投資、基金投資等業(yè)務中，賬外暗中收受或給予利益相關(guān)人財物或其他利益。有的雖然以單位名義操作，但性質(zhì)仍舊是商業(yè)賄賂，屬于集體賄賂。
　?。┙】倒芾憝h(huán)節(jié)。健康管理是壽險公司及專業(yè)健康險公司經(jīng)營醫(yī)療保險業(yè)務所主打的特色服務，不僅僅為被保險人提供醫(yī)療保障，還通過與醫(yī)療服務機構(gòu)的合作，為被保險人提供健康指導和診療干預等服務。保險公司或其健康管理部門及人員在與醫(yī)療機構(gòu)合作的過程中，可能會向醫(yī)療機構(gòu)的領(lǐng)導或醫(yī)護人員承諾額外的利益，以獲得合作機會。
　　（七）其他環(huán)節(jié)。保險公司在經(jīng)營過程中容易出現(xiàn)商業(yè)賄賂行為的其他環(huán)節(jié)還包括：大額采購、資產(chǎn)處置、廣告宣傳、基本建設(shè)等，這些環(huán)節(jié)與其他行業(yè)所存在的問題存在一定共通性。
　　商業(yè)賄賂行為的治理對策
　?。ㄒ唬娀枷虢逃?，轉(zhuǎn)變發(fā)展理念。治理商賄賂首先要解決思想上的問題，思想認識提高了，錯誤的思想觀念糾正了，治理商業(yè)賄賂工作才有可能變被動為主動。持續(xù)在全行業(yè)范圍內(nèi)開展普法教育、誠信教育活動，讓保險從業(yè)人員牢固樹立依法、誠信經(jīng)營意識，不斷強化從業(yè)人員的法制意識，要做到人人知法、守法，樹立正確的發(fā)展觀、人生觀。
　?。ǘ┩晟票O(jiān)管體系，強化監(jiān)督管理。治理商業(yè)賄賂是一項長期性工作，保險監(jiān)管部門應不斷總結(jié)經(jīng)驗，針對行業(yè)特點，制定完善相關(guān)法規(guī)。
　?。ㄈ┙㈥P(guān)聯(lián)行業(yè)的聯(lián)動機制。商業(yè)賄賂的產(chǎn)生不是單方面的，單靠一個單位、一個行業(yè)是很難有效果的，必須全社會共同努力，治理商業(yè)賄賂工作才有可能出成效。建立健全關(guān)聯(lián)行業(yè)聯(lián)查機制，避免單個行業(yè)、單個單位孤立地工作，搭建治理商業(yè)賄賂信息平臺，暢通信息溝通渠道，建立溝通與協(xié)作的工作機制。
　?。ㄋ模?gòu)建和諧的市場競爭環(huán)境。和諧的市場競爭環(huán)境是靠每個經(jīng)濟主體共同維護的，公平、公正、誠信、有序的市場競爭環(huán)境對于整個行業(yè)的發(fā)展具有重大意義。監(jiān)管者要積極推動行業(yè)建立公平的競爭機制，不斷促進競爭方式和市場秩序的轉(zhuǎn)變；各保險公司應努力創(chuàng)建和維護良好的競爭環(huán)境，樹立企業(yè)品牌和社會形象。
　?。ㄎ澹┘訌妰?nèi)控建設(shè)，強化風險管理意識。建立健全并嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，是糾正不正當交易行為，預防商業(yè)賄賂的關(guān)鍵措施。保險公司的經(jīng)營，關(guān)系國計民生，責任重大，必須高度重視內(nèi)部控制建設(shè)，不斷強化風險管理意識，防患于未然。
　?。┌l(fā)揮群眾監(jiān)督及輿論監(jiān)督的作用。充分發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，如：努力拓寬投訴舉報渠道，做到群防群治，建立舉報人保護和獎勵制度；同時，也要強化社會監(jiān)督，如：加強與新聞媒體的合作，對典型案件進行曝光，以發(fā)揮警示作用。
　　無憂保提示：近年來對保險行業(yè)的商業(yè)賄賂治理已經(jīng)形成一些有效之策。商業(yè)賄賂行為的社會危害性極大，如不加以治理，將嚴重破壞公平的市場競爭環(huán)境，損害投保人及被保險人的利益，影響保險公司的社會形象，制約保險行業(yè)的發(fā)展。