【摘要】保障投保人的利益，治理保險(xiǎn)市場(chǎng)上的商業(yè)腐敗問(wèn)題是非常重要的。為有效防范保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的商業(yè)賄賂行為，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，結(jié)合保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，對(duì)治理保險(xiǎn)領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為進(jìn)行了幾點(diǎn)思考。
　　關(guān)于商業(yè)賄賂的界定
　　中央《關(guān)于開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[2006]9號(hào)）中將商業(yè)賄賂分為：（1）在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則，影響公平競(jìng)爭(zhēng)的不正當(dāng)交易行為；（2）違反法律法規(guī)給予和收受財(cái)物或其他利益的商業(yè)賄賂案件。前者不構(gòu)成犯罪，后者性質(zhì)惡劣，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪。
　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展治理商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)工作的實(shí)施意見(jiàn)》及有關(guān)文件精神，主要用“是明示入賬，還是賬外暗中”來(lái)界定商業(yè)賄賂行為。所謂賬外暗中，是指未在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)賬上，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定明確如實(shí)記載，包括不計(jì)入財(cái)務(wù)賬、轉(zhuǎn)入其他財(cái)務(wù)賬或者做假賬等。
　　保險(xiǎn)領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的
　　表現(xiàn)形式
　?。ㄒ唬┨兹』蚪亓舳唐陔U(xiǎn)保費(fèi)賬外暗中直接、間接給予投保人、中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員財(cái)物或其他利益。
　?。ǘ┨摿匈~目，套取費(fèi)用。保險(xiǎn)公司主要是通過(guò)虛列會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、傭金、防災(zāi)費(fèi)等方式，套取現(xiàn)金，賬外暗中向投保人、中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)關(guān)系人支付現(xiàn)金或財(cái)物。有的還通過(guò)承辦培訓(xùn)、組織旅游等方式變相給予相關(guān)利益。
　　（三）通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)，間接向投保人或相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員支付回扣，以合法的形式掩飾非法的交易。
　?。ㄋ模┻`規(guī)列支手續(xù)費(fèi)。一是保險(xiǎn)公司直接向投保人、相關(guān)利益關(guān)系人等合法保險(xiǎn)中介以外的機(jī)構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費(fèi)。
　　（五）虛假退費(fèi)或賠款。一是利用批單降低承保費(fèi)率、變更承保范圍及修改其他承保條件的方式，虛假退費(fèi)，變相向投保人支付回扣。二是年末承保，向投保人承諾一定的資金使用費(fèi)，次年年初或約定時(shí)間辦理退保。三是擅自擴(kuò)大保單責(zé)任范圍，特別是費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)型的醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人承擔(dān)了關(guān)系單位或特殊投保人的額外醫(yī)療費(fèi)用。
　　（六）賬外暗中向醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其人員支付現(xiàn)金或財(cái)務(wù)。目前我國(guó)醫(yī)療資源不均衡，為爭(zhēng)取與優(yōu)質(zhì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作，保險(xiǎn)公司以撥付合作費(fèi)用的方式，通過(guò)獨(dú)立于雙方大賬的合作賬戶(hù)，向醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其人員支付現(xiàn)金、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用或購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等。
　　保險(xiǎn)領(lǐng)域易出現(xiàn)
　　商業(yè)賄賂行為的環(huán)節(jié)
　　當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)商業(yè)賄賂的現(xiàn)象還較為普遍，多發(fā)生于保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介、保險(xiǎn)消費(fèi)者以及相關(guān)利益人之間，并且以一種“市場(chǎng)潛規(guī)則”的形式存在，容易在團(tuán)體險(xiǎn)業(yè)務(wù)、中介業(yè)務(wù)、資金運(yùn)用和第三方管理等業(yè)務(wù)中出現(xiàn)，具體涉及承保、保全、理賠、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)。
　?。ㄒ唬┏斜－h(huán)節(jié)。目前，保險(xiǎn)主體不斷增加，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。有的保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，在承保過(guò)程中進(jìn)行違規(guī)操作。
　?。ǘ┍Ｈh(huán)節(jié)。保全環(huán)節(jié)涉及的非正常變更多與承保環(huán)節(jié)相關(guān)聯(lián)，有些非正常的承諾或給付，為掩人耳目或規(guī)避檢查風(fēng)險(xiǎn)，多在保全環(huán)節(jié)處理。
　?。ㄈ├碣r環(huán)節(jié)。理賠環(huán)節(jié)是不容忽視的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)公司往往為了留住大客戶(hù)，保證續(xù)保業(yè)務(wù)，或者為維護(hù)與其他單位的關(guān)系，甚至為謀取私利，擅自擴(kuò)大賠付范圍，甚至制造虛假賠案，以滿足客戶(hù)不合理的要求。
　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)環(huán)節(jié)。對(duì)財(cái)務(wù)管理的薄弱往往也為商業(yè)賄賂行為提供了便利條件，如財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，通過(guò)虛掛應(yīng)收保費(fèi)；壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，通過(guò)虛列營(yíng)銷(xiāo)員傭金等方式，截留、套取保費(fèi)和變通費(fèi)用支付賬外手續(xù)費(fèi)
　?。ㄎ澹┵Y金運(yùn)用環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)資金在投資渠道、投資品種的選擇上存在一定人為可操作空間，有些保險(xiǎn)公司在辦理銀行存款、資金結(jié)算、債券投資、股票投資、基金投資等業(yè)務(wù)中，賬外暗中收受或給予利益相關(guān)人財(cái)物或其他利益。有的雖然以單位名義操作，但性質(zhì)仍舊是商業(yè)賄賂，屬于集體賄賂。
　?。┙】倒芾憝h(huán)節(jié)。健康管理是壽險(xiǎn)公司及專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所主打的特色服務(wù)，不僅僅為被保險(xiǎn)人提供醫(yī)療保障，還通過(guò)與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的合作，為被保險(xiǎn)人提供健康指導(dǎo)和診療干預(yù)等服務(wù)。保險(xiǎn)公司或其健康管理部門(mén)及人員在與醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作的過(guò)程中，可能會(huì)向醫(yī)療機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)或醫(yī)護(hù)人員承諾額外的利益，以獲得合作機(jī)會(huì)。
　?。ㄆ撸┢渌h(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中容易出現(xiàn)商業(yè)賄賂行為的其他環(huán)節(jié)還包括：大額采購(gòu)、資產(chǎn)處置、廣告宣傳、基本建設(shè)等，這些環(huán)節(jié)與其他行業(yè)所存在的問(wèn)題存在一定共通性。
　　商業(yè)賄賂行為的治理對(duì)策
　　商業(yè)賄賂行為的社會(huì)危害性極大，如不加以治理，將嚴(yán)重破壞公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，損害投保人及被保險(xiǎn)人的利益，影響保險(xiǎn)公司的社會(huì)形象，制約保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。因此對(duì)于商業(yè)賄賂行為必須及時(shí)加以治理，防止形成蔓延泛濫之勢(shì)。近幾年，保險(xiǎn)行業(yè)不斷深入展開(kāi)商業(yè)賄賂專(zhuān)項(xiàng)治理工作，并取得了階段性的成果?？偨Y(jié)以往工作經(jīng)驗(yàn)，治理商業(yè)賄賂可以采取以下的措施：
　?。ㄒ唬?qiáng)化思想教育，轉(zhuǎn)變發(fā)展理念。治理商賄賂首先要解決思想上的問(wèn)題，思想認(rèn)識(shí)提高了，錯(cuò)誤的思想觀念糾正了，治理商業(yè)賄賂工作才有可能變被動(dòng)為主動(dòng)。持續(xù)在全行業(yè)范圍內(nèi)開(kāi)展普法教育、誠(chéng)信教育活動(dòng)，讓保險(xiǎn)從業(yè)人員牢固樹(shù)立依法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，不斷強(qiáng)化從業(yè)人員的法制意識(shí)，要做到人人知法、守法，樹(shù)立正確的發(fā)展觀、人生觀。
　?。ǘ┩晟票O(jiān)管體系，強(qiáng)化監(jiān)督管理。治理商業(yè)賄賂是一項(xiàng)長(zhǎng)期性工作，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)，制定完善相關(guān)法規(guī)。
　?。ㄈ┙㈥P(guān)聯(lián)行業(yè)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。商業(yè)賄賂的產(chǎn)生不是單方面的，單靠一個(gè)單位、一個(gè)行業(yè)是很難有效果的，必須全社會(huì)共同努力，治理商業(yè)賄賂工作才有可能出成效。建立健全關(guān)聯(lián)行業(yè)聯(lián)查機(jī)制，避免單個(gè)行業(yè)、單個(gè)單位孤立地工作，搭建治理商業(yè)賄賂信息平臺(tái)，暢通信息溝通渠道，建立溝通與協(xié)作的工作機(jī)制。
　　（四）構(gòu)建和諧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。和諧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境是靠每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體共同維護(hù)的，公平、公正、誠(chéng)信、有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境對(duì)于整個(gè)行業(yè)的發(fā)展具有重大意義。監(jiān)管者要積極推動(dòng)行業(yè)建立公平的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不斷促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)方式和市場(chǎng)秩序的轉(zhuǎn)變；各保險(xiǎn)公司應(yīng)努力創(chuàng)建和維護(hù)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，樹(shù)立企業(yè)品牌和社會(huì)形象。
　　（五）加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，是糾正不正當(dāng)交易行為，預(yù)防商業(yè)賄賂的關(guān)鍵措施。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)，關(guān)系國(guó)計(jì)民生，責(zé)任重大，必須高度重視內(nèi)部控制建設(shè)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，防患于未然。
　?。┌l(fā)揮群眾監(jiān)督及輿論監(jiān)督的作用。充分發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，如：努力拓寬投訴舉報(bào)渠道，做到群防群治，建立舉報(bào)人保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)制度；同時(shí)，也要強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督，如：加強(qiáng)與新聞媒體的合作，對(duì)典型案件進(jìn)行曝光，以發(fā)揮警示作用。
　　無(wú)憂保提示：保險(xiǎn)時(shí)保障廣大投保人和受益人利益的，是一種保障權(quán)益。那這種保障權(quán)益去做一些商業(yè)賄賂的行為必須給予取締。加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部建設(shè)，同時(shí)發(fā)揮輿論作用，對(duì)規(guī)范保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)氣有著非常重要的作用。