【摘要】構(gòu)建創(chuàng)業(yè)投資保險需要由國家和相關(guān)部門的支持。完善創(chuàng)業(yè)投資保險制度能夠有力支持創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，有必要選擇一種合適的法律形式，設(shè)計一套科學(xué)的制度支持創(chuàng)業(yè)投資市場發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展尋找新的增長點(diǎn)。
　　構(gòu)建創(chuàng)業(yè)投資保險制度
　　具有現(xiàn)實(shí)需求
　　創(chuàng)業(yè)投資保險項(xiàng)目復(fù)雜多樣、風(fēng)險大，需要通過法律制度加以規(guī)范和調(diào)整。創(chuàng)業(yè)投資保險的高風(fēng)險性。創(chuàng)業(yè)投資保險項(xiàng)目主要為高科技項(xiàng)目。創(chuàng)業(yè)投資活動存在技術(shù)、市場、管理、資金等多方面風(fēng)險，據(jù)美國曼斯菲爾德1981年一項(xiàng)統(tǒng)計表明，高新技術(shù)項(xiàng)目只有60%的研究開發(fā)計劃在技術(shù)上獲得成功，其中只有30%能夠推向市場，最終投資盈利的僅有12%。
　　創(chuàng)業(yè)投資保險法律缺失。創(chuàng)業(yè)投資保險不是純粹性風(fēng)險，具有投機(jī)性，和一般財險風(fēng)險具有差異。創(chuàng)業(yè)投資保險涉及各行業(yè)技術(shù)前端領(lǐng)域，保險金和賠償金設(shè)定、責(zé)任認(rèn)定、技術(shù)鑒定等與比普通商業(yè)保險更加復(fù)雜困難，并且具有較強(qiáng)的人為因素，與創(chuàng)業(yè)人能力、決心息息相關(guān)，現(xiàn)行保險法律制度很難調(diào)整創(chuàng)業(yè)投資保險關(guān)系。但是兩者保險基本原理上是一樣的，遵循保險法律的基本原理和制度，如投保人和保險人的基本關(guān)系等。
　　構(gòu)建創(chuàng)業(yè)投資保險法律制度意義重大。制定創(chuàng)業(yè)投資保險法律制度是保險法律體系、乃至整個法律體系的完善和進(jìn)步。從法律的規(guī)范性作用看，創(chuàng)業(yè)投資保險法律制度在以下兩個方面作用較為明顯：一是強(qiáng)制作用。創(chuàng)業(yè)投資保險制度強(qiáng)制性對于擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資保險覆蓋面的作用，是不言而喻的。二是指引、教育作用。創(chuàng)業(yè)投資保險法律制度具有很好的指引、宣傳、教育作用。
　　創(chuàng)業(yè)投資保險立法裹足前行
　　總的來看，國內(nèi)的創(chuàng)業(yè)投資保險制度發(fā)展緩慢，不能滿足創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展需要。創(chuàng)業(yè)投資保險立法現(xiàn)狀。目前國內(nèi)沒有以創(chuàng)業(yè)投資保險為名的保險制度。與之相關(guān)的制度有：1999年科技部會同有關(guān)部門制定了《關(guān)于建立風(fēng)險投資機(jī)制的若干意見》，2005年11月國家發(fā)改委、科技部等10部委聯(lián)合出臺了《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》，2003年2月廣東省人民政府辦公廳印發(fā)《廣東省促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展暫行規(guī)定》。上述制度把創(chuàng)業(yè)投資(又稱風(fēng)險投資)定義為“向主要屬于科技型的高成長性創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供股權(quán)資本，并為其提供經(jīng)營管理和咨詢服務(wù)，以期在被投資企業(yè)發(fā)展成熟后，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲取中長期資本增值收益的投資行為。”即創(chuàng)業(yè)投資主要是支持科技型創(chuàng)業(yè)，推動技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。遺憾的是沒有明確提及創(chuàng)業(yè)投資保險制度。
　　保監(jiān)會出臺的一些科技保險的規(guī)定具有創(chuàng)業(yè)投資保險制度的雛形。2006年，中國保監(jiān)會和科技部聯(lián)合頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改善對高新技術(shù)企業(yè)保險服務(wù)有關(guān)問題的通知》。2010年4月，科技部與中國保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一步做好科技保險有關(guān)工作的通知》，比較全面地規(guī)定了科技保險的經(jīng)營要求，但沒有考慮到科技保險經(jīng)營特殊性。同時，各地的試點(diǎn)工作制定了一些好的配套措施規(guī)定，主要包括財政對科技保費(fèi)補(bǔ)貼的規(guī)定和科技保險投保流程的規(guī)定。在商業(yè)層面，中國人民財產(chǎn)保險股份公司對創(chuàng)業(yè)投資保險進(jìn)行探索，制定了《技術(shù)交易保險條例》。
　　創(chuàng)業(yè)投資保險存在的問題。目前，創(chuàng)業(yè)投資保險制度存在一些問題：一是制度少。創(chuàng)業(yè)投資保險制度基本上屬于空白狀態(tài)。二是內(nèi)容不科學(xué)?，F(xiàn)有的科技保險制度確定的是普通保險經(jīng)營模式，沒有考慮到創(chuàng)業(yè)投資保險和普通保險的差異性。三是相關(guān)制度效力層次不匹配。創(chuàng)業(yè)投資的第一個制度由國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)，第二個規(guī)定是由國家發(fā)改委和10多個部門聯(lián)合制定。在地方上，廣東省政府對創(chuàng)業(yè)投資制定了詳細(xì)的規(guī)定。而科技保險制度是科技部、財政部和保監(jiān)會制定，地方上尚沒有對科技保險實(shí)施的系統(tǒng)性規(guī)定，兩者在效力層次上不匹配，將影響執(zhí)行效果。四是制度可操作性不強(qiáng)?？萍急ｋU制度主要是指導(dǎo)性文件，沒有科技保險經(jīng)營詳細(xì)規(guī)定，對科技保險發(fā)展的指導(dǎo)性不強(qiáng)。
　　創(chuàng)業(yè)投資保險立法建議
　　我國各地創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展程度不一，創(chuàng)業(yè)投資保險立法關(guān)鍵是選擇一種合適的法律形式，統(tǒng)籌各地區(qū)實(shí)際發(fā)展需求。創(chuàng)業(yè)投資保險法律形式的選擇。創(chuàng)業(yè)投資保險制度有以下幾種形式可供選擇：一是法律。如果以法律形式進(jìn)行立法，可獲得很高的效力層級，對創(chuàng)業(yè)投資保險發(fā)展具有很好的推動作用。二是規(guī)章。部門規(guī)章簡便高效，容易立法。但是效力層級不高，并且創(chuàng)業(yè)投資涉及多部門，單一的部門規(guī)章適用范圍有限，落實(shí)難。三是規(guī)范性文件。規(guī)范性文件效力低于規(guī)章，執(zhí)行效果不好。四是國務(wù)院法規(guī)。國務(wù)院的法規(guī)具有比較高的效力層級，但如法律一樣很難統(tǒng)籌各區(qū)域的發(fā)展情況。筆者認(rèn)為，地方法規(guī)適合創(chuàng)業(yè)投資保障立法，具有如下優(yōu)勢：以廣東為例，首先，珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，創(chuàng)業(yè)投資保險需求大，具備創(chuàng)業(yè)投資保險發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。其次，國務(wù)院頒布的《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要(2008-2020)》，明確提出要積極發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級和新一輪發(fā)展。具有創(chuàng)業(yè)投資保險立法的政策基礎(chǔ)。再次，地方法規(guī)效力層級較高，適用性強(qiáng)，且適用范圍僅限于廣東省內(nèi)，不需要統(tǒng)籌全國各地創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展情況。最后，在廣東地區(qū)立法，符合當(dāng)前鼓勵創(chuàng)業(yè)投資保險試點(diǎn)，成熟后全國推廣的趨勢。
　　創(chuàng)業(yè)投資保險制度內(nèi)容設(shè)計。創(chuàng)業(yè)投資保險制度設(shè)計應(yīng)側(cè)重創(chuàng)業(yè)投資保險經(jīng)營特性：一是經(jīng)營模式。交強(qiáng)險在政府主導(dǎo)下的商業(yè)運(yùn)作模式值得借鑒，適宜實(shí)行保險公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我平衡的運(yùn)作模式，政府提供保險制度設(shè)計、稅收優(yōu)惠或財政補(bǔ)貼等支持。二是經(jīng)營原則。創(chuàng)業(yè)投資保險可考慮制定強(qiáng)制投保原則和有限管理原則。三是保險范圍。保險范圍包括全部投資內(nèi)容或部分投資內(nèi)容進(jìn)行保險。四是保險主體。保險人可選擇資本雄厚、管理先進(jìn)、具有創(chuàng)業(yè)投資保險經(jīng)驗(yàn)或研究的商業(yè)保險公司。五是保費(fèi)形成機(jī)制。費(fèi)率應(yīng)保持在較低的水平。但創(chuàng)業(yè)投資保險風(fēng)險大，風(fēng)險因素復(fù)雜，費(fèi)率制定需要科學(xué)技術(shù)和相關(guān)精算數(shù)據(jù)支持，可由政府在財政保障的基礎(chǔ)上制定和調(diào)整。六是保險基金。創(chuàng)業(yè)投資保險具有公共政策性，保險基金籌集應(yīng)給予財政支持。七是責(zé)任認(rèn)定。鑒于創(chuàng)業(yè)風(fēng)險復(fù)雜，可成立評定委員會，邀請各行業(yè)專家學(xué)者認(rèn)定保險責(zé)任，作為保險理賠依據(jù)。八是配套政策。
　　無憂保提示：構(gòu)建創(chuàng)業(yè)投資保險體系，并非一朝一夕的事情。配套政策包括財政政策支持和稅收政策支持等。九是監(jiān)管體系。創(chuàng)業(yè)投資保險融入了財政和稅收的支持，涉及多個部門，建議可授權(quán)地方保險監(jiān)管部門管理。