作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，落入監(jiān)管層“法眼”可以說是意料之中的事。隨著《反洗錢法》出臺時間的日益逼近，金融領(lǐng)域的反洗錢之手正漸漸伸向保險行業(yè)。

我國商務(wù)部網(wǎng)站上公布的《保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》(征求意見稿)(以下簡稱《規(guī)定》)詳細(xì)描述了監(jiān)管方發(fā)現(xiàn)的保險行業(yè)洗錢的種種先例。

值得注意的是，《規(guī)定》中表示，“保險業(yè)金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)及時報告其總部。保險業(yè)金融機構(gòu)總部應(yīng)于每周第一個工作日匯總本機構(gòu)上周可疑交易情況，并于同日以電子文件形式報送中國反洗錢監(jiān)測分析中心”。這預(yù)示著不久之后可能還有更多的事件曝光亮相。

洗錢手段花樣百出

每年年初各地出爐的團(tuán)險統(tǒng)計資料都是那么耐人尋味。團(tuán)險的退保量每到年底就急劇猛增，退保速度攀升之快令人詫異。

上海某人壽保險公司團(tuán)險部客戶經(jīng)理王先生一語道破其中原因：一些企業(yè)單位在利用團(tuán)險逃稅，甚至是在“洗錢”?！巴顿Y類保險產(chǎn)品容易成為企業(yè)避稅、洗錢所最青睞的工具?！?BR>
利用保險逃稅甚至洗錢，在保險業(yè)早已是“公開的秘密”，近年來更是呈現(xiàn)愈演愈烈的趨勢。企業(yè)通過團(tuán)體保險套取資金的目的一般可以分為兩類：一類是為了避稅；另一類就是為了私分公款——洗錢。一般的操作程序是——年底時在保險公司投保，年初即退保。企事業(yè)單位對其趨之若鶩的主因是，保險退保所損失的手續(xù)費，仍然要低于其所繳納的稅款。

除團(tuán)險洗錢外，保險洗錢還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢，以及保險欺詐、長險短做、躉繳即領(lǐng)、違規(guī)退費等形式，而隱匿真實身份、虛報個人材料又成為了共同手法。

一位熟知保險洗錢流程的人士告訴記者，就以去年底他操作的一家IT公司洗錢過程為例，這家公司為30位中層干部準(zhǔn)備了30萬元年終獎金，通過保險公司為每人購買保費為1萬元的養(yǎng)老保險。他給記者算了一筆賬，按照以往的扣稅政策，如果不計任何費用而計算成企業(yè)的利潤，這筆資金可能要上繳10萬元左右的企業(yè)所得稅；如果以工資的形式，30份保險就要繳約5萬元的個人所得稅。而通過購買保險后退保的形式，能躲掉企業(yè)所得稅和個人所得稅，“退?？鄢掷m(xù)費后，實際得款28.5萬元，相比稅后剩余的16萬元，整整多出12.5萬元，每位員工能多攤近4000元錢。”

這樣一來，保險便成了企業(yè)的“節(jié)稅器”和洗錢通道。利用商業(yè)保險的制度缺陷實現(xiàn)洗錢的目的，是以誠信為基石的保險業(yè)揮之不去的陰霾。上述人士告訴記者，企業(yè)通過團(tuán)體保險退保套取現(xiàn)金，更多的目的是洗錢，即把公款轉(zhuǎn)入個人和公司小團(tuán)體的“小金庫”。

險企并非毫不知情

身處保險洗錢漩渦中的保險公司，并非毫不知情。在傭金誘惑及利欲熏心之下，保險公司在不知不覺中已經(jīng)扮演了合謀的角色。利益驅(qū)動甚至讓保險公司主動為企業(yè)“想辦法”逃稅和洗錢，甚至為其設(shè)計洗錢方案。

“很多企業(yè)的團(tuán)險方案都由保險公司專門設(shè)計，我們在銷售保險產(chǎn)品時，會直接告訴投保人，這個產(chǎn)品可以逃稅或洗錢?！蹦硥垭U公司代理人自曝內(nèi)幕。他所指的利益是，團(tuán)險保費收入能暫時粉飾年度報表，代理人也能拿到大筆回傭。

如果說傭金誘惑是保險公司冒險參與洗錢的原動力外，保險支付結(jié)算手段的快速發(fā)展，則是保險洗錢現(xiàn)象泛濫的加速器?！跋村X行為主要依賴于資金的劃撥、轉(zhuǎn)移。而現(xiàn)在保險銷售渠道不斷增多，隨著支付結(jié)算技術(shù)手段的快速發(fā)展，資金的劃轉(zhuǎn)和提取，無論是境內(nèi)還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追繳?！鄙鲜龃砣巳缡钦f。

據(jù)記者采訪了解，一般企業(yè)先以單位名義用支票購買保單，將巨額資金分散到幾十甚至上百個員工名下進(jìn)行投保(多數(shù)情況下，企業(yè)員工對投保一事并不知情)，然后在短時間內(nèi)，投保企業(yè)就按照事先雙方的約定退保，保險公司則以現(xiàn)金形式將錢打回企業(yè)個人賬上。這就是保險業(yè)所謂的“團(tuán)單個做”和“長單短做”。

而無法可依是直接導(dǎo)致保險反洗錢工作展開進(jìn)度遲緩。相關(guān)法律并沒有明確規(guī)定何為避稅和洗錢，這也促使了洗錢現(xiàn)象日益滋生。不過，明年1月1日出臺的《反洗錢法》對此進(jìn)行了詳細(xì)表述，22種“長險短做”等洗錢可疑交易躍然紙上。

他律還需自律

央行反洗錢局高層人士已經(jīng)開始通過媒體說明會等形式高調(diào)表示圍剿保險業(yè)洗錢的緊迫性要求。從遠(yuǎn)景意義上來說，目前對違規(guī)洗錢行為的遏制也是為了面向未來開闊保險市場的前期疏導(dǎo)，在中國的保險行業(yè)機構(gòu)和資金進(jìn)入國際資本市場之前確立“家規(guī)”。

但“家規(guī)”再嚴(yán)，保險公司如果做不到自律，一樣見不到效果。在《反洗錢法》出臺的同時，保險公司內(nèi)部也應(yīng)該建立并完善反洗錢的內(nèi)控制度，制定內(nèi)部反洗錢工作操作程序，設(shè)立專門的反洗錢工作機構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，明確專人負(fù)責(zé)對大額現(xiàn)金和可疑交易進(jìn)行記錄、分析和報告等。

其實，在過去幾年中，參與保險洗錢的中、外資壽險公司不在少數(shù)，據(jù)悉，監(jiān)管層也屢次調(diào)查甚至警告保險公司。但監(jiān)管層基本未向媒體透露過違規(guī)保險公司的數(shù)量，及這些被警告的保險公司究竟“姓甚名誰”。知情人士稱，監(jiān)管層可能有自己的“打算”，考慮到保護(hù)民族保險業(yè)，監(jiān)管層只是在私下亮“黃牌”。由于目前保險業(yè)的監(jiān)管主要是事后監(jiān)管，因此很難抑制保險公司種種違規(guī)牟利的沖動。在權(quán)衡保險洗錢的成敗得失后，還是有很多保險公司冒險參與違規(guī)洗錢。

不過，這樣的“黃牌”隨著《反洗錢法》的出臺將浮出水面?！兑?guī)定》中明確表示，一旦保險公司出現(xiàn)洗錢違規(guī)行為，中國人民銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對其從輕、減輕或免除處罰。業(yè)界甚至有觀點認(rèn)為，《規(guī)定》對違規(guī)保險公司的處罰力度還是太輕，應(yīng)該要求違規(guī)保險公司停業(yè)整頓。

另外，還有觀點認(rèn)為，在中國反洗錢監(jiān)測分析中心建立的基礎(chǔ)上，中國保監(jiān)會也應(yīng)建立全國統(tǒng)一的中央監(jiān)測系統(tǒng)，適時監(jiān)控境內(nèi)所有保險公司的出單系統(tǒng)。在該系統(tǒng)建立完成前，各保險公司應(yīng)將出單情況通過報表方式上報保監(jiān)會，保監(jiān)會對報表的真實性要進(jìn)行不定期抽查，起到震懾作用。同時通過監(jiān)控系統(tǒng)掌握退保受益人與投保人的全部信息，進(jìn)行密切監(jiān)控，使“問題保單”無所遁形。

目前，保險洗錢正以無法想象的速度滲透到企業(yè)年金和地下保單，這是目前擺在監(jiān)管層面前亟需解決的問題。記者采訪獲悉，中國沿海城市一些企業(yè)的洗錢渠道已經(jīng)開始轉(zhuǎn)向海外保險行業(yè)，主要是非法購買“地下保單”，操作起來比團(tuán)險洗錢更隱蔽。而記者發(fā)現(xiàn)，《規(guī)定》中并未詳細(xì)表述如何整治這些通過“地下保單”洗錢的現(xiàn)象，這也是擺在監(jiān)管層面前一道懸而待解的難題。

哪些保險交易有洗錢嫌疑(相關(guān)鏈接)

1、短期內(nèi)分散投保、集中退?；蚣型侗?、分散退保且不能合理解釋；

2、頻繁投保、退保、變換險種和保險金額；

3、對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關(guān)注，而不關(guān)注保險產(chǎn)品的保障功能和投資賬戶收益；

4、投保人有意逃避對交易的監(jiān)測與檢查；

5、猶豫期退保時稱發(fā)票丟失；

6、投保時拒絕告知真實身份或提供虛假名稱、住所、聯(lián)系方式或財務(wù)狀況等文件；

7、投保規(guī)模、交費方式、頻率與投保人的身份、財務(wù)狀況不符；

8、購買的保險產(chǎn)品與其實際需要明顯不符；

9、保險合同持有人、簽署人和投保人不一致且利益不相關(guān)；

10、以躉交方式購買高額保單不能合理解釋；

11、大額投保后立即退?；虺^猶豫期退保且不能合理解釋；

12、明顯超額支付保險費并隨即要求返還超出部分；

13、境內(nèi)法人或其他組織為本機構(gòu)工作人員以外的個人投保人壽保險或支付保費；

14、保險經(jīng)紀(jì)人代付保費，但無法說明資金來源；

15、單位客戶堅持要求以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入非繳費賬戶方式退還保費；

16、單位客戶首期保費或躉交保費從非本單位賬戶支付或從境外銀行賬戶支付；

17、通過第三人支付個人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人關(guān)系；

18、保險業(yè)務(wù)與洗錢高風(fēng)險國家和地區(qū)有聯(lián)系；

19、投保人堅持要求用現(xiàn)金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單價值以及支付其他資金；

20、保險公司賠償、給付保險金、退還的保險費和保單現(xiàn)金價值以及支付其他資金時，客戶要求將資金匯往受益人以外的第三人；

21、要求將團(tuán)體壽險的滿期給付和退保金支付給個人；

22、向客戶退還的保費超過預(yù)收保費20%以上或者等值10萬美元以上。

2006年11月07日 06:32    (資料來源：商務(wù)部網(wǎng)站)來源：國際金融報