很多朋友在換工作的時(shí)候，除了工作環(huán)境和發(fā)展前途是首選的考慮要素外，相信薪資通常也是一個(gè)重點(diǎn)考量的因素。薪資由哪些部分構(gòu)成、怎么看待薪資結(jié)構(gòu)對自己的合理性，是很多人關(guān)心的問題，我們今天著重談一談，在個(gè)人考慮合理收入的時(shí)候需要越來越關(guān)注的保險(xiǎn)問題。

先來看一個(gè)簡單的例子，現(xiàn)在你手上有A、B兩個(gè)OFFER，假設(shè)在所有其他條件相等的情形下：

A公司提供給你月收入2.5萬元，基本社會保險(xiǎn)，以及薪資4.5%的企業(yè)年金（員工和企業(yè)各出4.5%），和你的大病醫(yī)療保險(xiǎn)；B公司提供給你月收入2.7萬元，以及基本的社會保險(xiǎn)；你會選擇哪一家？
事實(shí)上這種比較是很難得出一個(gè)正確的答案的。但如果你的企業(yè)年金可以隨你的工作變化被“帶走”的話，那么其實(shí)在A公司你獲得了跟B公司一樣的稅后收入，并且節(jié)省了每年上千元的保費(fèi)支出。
既然保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)薪酬策略的一部分，那作為企業(yè)雇員，在考慮“薪情”時(shí)也很有必要比較一下保險(xiǎn)的價(jià)值。如何評估企業(yè)給你提供的保險(xiǎn)及其價(jià)值？我們可以從企業(yè)提供的一系列保險(xiǎn)計(jì)劃中摘取典型作一分析。
1.傷害類保險(xiǎn)
企業(yè)通常都會提供一些傷害類保險(xiǎn)，最常見的是意外傷害保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)金額方面，有的企業(yè)是按年收入的一定倍數(shù)，有的是按照不同的職位定義，有的則是采用一個(gè)確定的金額。除了保險(xiǎn)金額外，了解企業(yè)提供的意外傷害保險(xiǎn)主要有兩點(diǎn)，一是要了解這一保險(xiǎn)是僅保工作期間發(fā)生的意外還是24小時(shí)都覆蓋；二是要了解是僅對意外造成的身故進(jìn)行給付還是針對殘疾有比例給付。
雖然在社會保險(xiǎn)中有一部分工傷保險(xiǎn)，但對于特定風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，與工作相關(guān)的傷害是否屬于除外責(zé)任尤其需要注意。如果那個(gè)特定的風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)除外責(zé)任，那企業(yè)提供的傷害保險(xiǎn)的價(jià)值將大幅度降低。
除了為員工提供傷害保險(xiǎn)或壽險(xiǎn)外，有的企業(yè)還提供員工可選的為家人的傷害保險(xiǎn)或壽險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)通常費(fèi)率要比個(gè)人在一般市場上買的費(fèi)率低。所以不妨把它作為一點(diǎn)點(diǎn)福利，在盤點(diǎn)保險(xiǎn)資產(chǎn)后覺得有必要增加配偶的保障，可以先考慮是否可以在本企業(yè)享受到類似的低價(jià)福利。
2.健康類保險(xiǎn)
健康類保險(xiǎn)覆蓋的面比較廣，目前比較多見的重大疾病保險(xiǎn)，還包括住院津貼保險(xiǎn)、住院醫(yī)療（費(fèi)用）保險(xiǎn)；也包括（門診）醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等等。它們中的一部分，如門診醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)，個(gè)人在市場上是不太容易買到，或者費(fèi)率比較高，而對大多數(shù)人而言，這又是一個(gè)很有必要的保障。所以企業(yè)提供類似保障將有效減少個(gè)人在這方面的保險(xiǎn)支出或醫(yī)療費(fèi)用支出，從而提高稅后收入的含金量。雖然不同年齡的人對于健康類保險(xiǎn)的需要是不同的，但通常來講大家會比較愿意企業(yè)提供醫(yī)療費(fèi)用類保險(xiǎn)。
了解企業(yè)提供的健康類保險(xiǎn)也可以從幾個(gè)方面入手，一是要清楚保障的是哪一部分（什么情況下可以獲得給付）；二是了解保險(xiǎn)金額（最高可能給付額）除外責(zé)任或免賠事宜。如果一個(gè)企業(yè)能為你的幼小的子女或你的家人提供一份相似的醫(yī)療保險(xiǎn)，即使需要由自己來交付一部分費(fèi)用，在大多數(shù)情況下都是很好的考慮。
3.儲蓄類保險(xiǎn)
這類保險(xiǎn)主要指養(yǎng)老保險(xiǎn)。通常有此類計(jì)劃的公司，員工可以在稅前交納工資的一定比例到養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶上，企業(yè)一般也以同一比例或2倍的比例進(jìn)入相應(yīng)的賬戶。這種安排主要的好處在于既為員工節(jié)省了一定的稅收，同時(shí)也為員工未來的退休儲備了相當(dāng)?shù)氖杖?，更是企業(yè)間接增加了對員工的工資外財(cái)務(wù)貼補(bǔ)。
在了解這類計(jì)劃的時(shí)候，一定要清楚幾個(gè)問題，一是個(gè)人部分和企業(yè)部分的儲備是否可隨時(shí)帶走？帶走的條件是什么？如果是不能帶走的計(jì)劃，相對年齡比較大的員工有一定的現(xiàn)實(shí)意義，對于年輕員工得不償失的可能性就比較大了（如果自己的那部分也帶不走的話）。二是這部分保險(xiǎn)在領(lǐng)取的時(shí)候是否要交納稅收？如何交稅？清楚地了解到這些也有助于評價(jià)計(jì)劃的價(jià)值。三是萬一員工有所不測，這部分儲備如何處理——是由企業(yè)收回還是作為給員工的給付？

當(dāng)然，很多因素是無法預(yù)知的，比如你可能準(zhǔn)備在一家企業(yè)干到退休，但由于種種原因過了兩年就離開這家公司了，所以要對保險(xiǎn)價(jià)值作一判斷比現(xiàn)金收入比較要來得不易很多。當(dāng)然，讓自己幸福地工作，幸福地生活，才是我們選擇工作的最終目的。

2008年02月16日 第一財(cái)經(jīng)日報(bào) 包虹劍（作者為北美精算師）