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實(shí)際上，如果把“五險(xiǎn)一金”都計(jì)算在內(nèi)，企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)率簡(jiǎn)單相加高達(dá)60%上下，其中尤以養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率28%為全球之最。同時(shí)，按現(xiàn)行政策，實(shí)際上越是低收入群體，繳費(fèi)金額占工資的比例就越高。然而，繳費(fèi)率高，退休人員養(yǎng)老金的工資替代率卻不高。拿到國(guó)際上作比較，可能又是較低的。
高繳費(fèi)率主要是中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的先天不足造成的。20世紀(jì)90年代的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，是在多數(shù)退休人員當(dāng)時(shí)已經(jīng)領(lǐng)不到養(yǎng)老金的背景下簽訂的“城下之盟”。改革前的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度，企業(yè)職工不用繳費(fèi)，由企業(yè)自行負(fù)擔(dān)本企業(yè)職工的退休金。改革后，企業(yè)單位和職工雙方都向政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，然后由養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來社會(huì)化地統(tǒng)一支付養(yǎng)老金。但是，改革前已經(jīng)退休和已經(jīng)參加工作的企業(yè)職工（分別稱為“老人”和“中人”）怎么辦呢？他們已經(jīng)沒有時(shí)間和能力再補(bǔ)上之前的繳費(fèi)了。所以，政策上就有了“視同繳費(fèi)”的規(guī)定。一直以來，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中的這一缺口始終沒有補(bǔ)上。改革后的新制度運(yùn)行伊始，把所有的收費(fèi)，包括企業(yè)和個(gè)人繳納的全部收費(fèi)支付出去都還不夠，這就有了“缺口”和“空賬”兩大問題，這也是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的賬怎么也做不平的真相。
鑒于上述情形，現(xiàn)在政府確實(shí)需要拿出解決問題的辦法來。但如果只在“保險(xiǎn)”的框框內(nèi)做精算，在保險(xiǎn)費(fèi)繳納和保險(xiǎn)金支付上做文章，包括采取延遲退休年齡或領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡這種辦法，可以說都是找不到出路的。社會(huì)保險(xiǎn)保障的是基本生活水平，在給付過程中需要面對(duì)很多不確定因素，譬如物價(jià)上漲。但對(duì)政府而言，養(yǎng)老金又是不能不兌現(xiàn)的基本職責(zé)。加上“少子”、“老齡化”趨勢(shì)的作用，繳費(fèi)的人越來越少；而國(guó)際上的金融形勢(shì)又比較險(xiǎn)惡，投資回報(bào)難以確保。
應(yīng)該看到，養(yǎng)老的問題是社會(huì)分配的問題。從宏觀層次看，養(yǎng)老問題的解決取決于社會(huì)財(cái)富規(guī)模多大及如何分配。而社會(huì)保險(xiǎn)只是分配手段之一。2012年，國(guó)際勞工組織通過《社會(huì)保護(hù)底限建議書》，強(qiáng)調(diào)要保護(hù)弱勢(shì)群體，要以社會(huì)轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)移支付）和社會(huì)服務(wù)來達(dá)到目標(biāo)。所以，中國(guó)的養(yǎng)老保障改革要打破迄今為止對(duì)保險(xiǎn)思維的路徑依賴。
既要減輕企業(yè)和個(gè)人當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，又要使養(yǎng)老保障制度可持續(xù)，可采取的改革方案是：
其一，將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的模式確定為現(xiàn)收現(xiàn)付，標(biāo)準(zhǔn)可對(duì)應(yīng)工資替代率，并且一步到位地實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌。
其二，用其他形式的公共資產(chǎn)，譬如國(guó)有資產(chǎn)，填補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口。政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任，在《社會(huì)保險(xiǎn)法》中已有明確規(guī)定，目前應(yīng)該盡快有個(gè)明確而又可行的辦法。
其三，工資水平在一定金額以下的低收入的勞動(dòng)者，可以不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，將來進(jìn)入老年階段后可享受國(guó)家補(bǔ)貼（不是新事物，現(xiàn)在的城鄉(xiāng)居保本質(zhì)上就是國(guó)家補(bǔ)貼）。
其四，盡快實(shí)施可在稅前列支的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶制度，政府確保其利率至少相當(dāng)于國(guó)債。
其五，大力發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，并且要保證老人在部分失能和完全失能情況下有尊嚴(yán)、無痛苦地度過晚年，目前可以從對(duì)完全失能老人的長(zhǎng)期照護(hù)入手取得突破。
【出處：澎湃新聞網(wǎng)】
標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn)
