剛剛閉幕的黨的十七大高度重視改善民生，養(yǎng)老保障是民生的重要方面。我們要深刻領會十七大精神，進一步落實《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，充分發(fā)揮保險市場的基礎性作用，增強商業(yè)保險競爭力，為完善我國社會保障體系作出貢獻。

當前我國養(yǎng)老保障體系存在的主要問題

一是基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡。截至2006年底，社會基本養(yǎng)老保障覆蓋人口1.88億人，占人口總數的比例為19.56%，低于世界勞工組織確定的20%的國際最低標準。城鎮(zhèn)人口參保比例為33.42%，而參加農村養(yǎng)老保險人數僅為5374萬人，約占農村人口總數的7.22%，城鎮(zhèn)人口基本養(yǎng)老保障覆蓋比例高出農村4倍。
二是基本養(yǎng)老保險基金缺口大，可持續(xù)性不強。由于人口老齡化的加速和預期壽命的提高，我國現行基本養(yǎng)老保障體系出現較大資金缺口。世界銀行估計我國的養(yǎng)老金隱性負債占到GDP的50%左右。再加上對基本養(yǎng)老保障資金缺口缺乏足夠重視，基本養(yǎng)老保險中的社會統(tǒng)籌基金長期透支個人賬戶基金，造成個人賬戶“空賬”運行。
三是企業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人商業(yè)養(yǎng)老計劃發(fā)展不足，多支柱養(yǎng)老保障體系尚未真正建立。2006年末，全國有2.4萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金，繳費職工人數為964萬人，占企業(yè)總數的比例和職工總數的比例都不到1%。這些企業(yè)大多屬于壟斷性或資源性行業(yè)，職工待遇本就較高，其他競爭性企業(yè)或困難企業(yè)卻往往沒有能力建立企業(yè)年金計劃，養(yǎng)老保障體系公平性不足。
四是運營監(jiān)管體制不健全，運行效率不高。各地社保部門缺乏長期資金的專業(yè)化運作能力，不僅不利于個人賬戶的保值增值，在專業(yè)化服務和降低運行成本方面乏善可陳，甚至由于缺乏有效的監(jiān)督體系，部分養(yǎng)老基金被挪用，資金的安全性受到威脅。

商業(yè)養(yǎng)老保險在我國養(yǎng)老保障體系中的角色與挑戰(zhàn)

根據西方經驗和具體國情，我國覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的多層次養(yǎng)老保障體系應當包括以下五個支柱：第一支柱是強制性社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險，采用現收現付制，主要由國家財政和雇主提供資金來源，為勞動者提供一定水平的基本退休收入。第二支柱是強制性個人賬戶養(yǎng)老保險，采用繳費確定型基金積累制度，通過市場化方式運作使個人賬戶基金保值增值，將養(yǎng)老金領取與繳費緊密聯系起來。第三支柱是自愿性的雇主補充養(yǎng)老保險。國家通過一定的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵和引導企業(yè)為其員工建立養(yǎng)老保障計劃，目的是為企業(yè)員工提供較高水平的養(yǎng)老金。第四支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險，國家給予一定的稅收政策優(yōu)惠進行支持和鼓勵，強調個人應當為自己的老年生活進行理性規(guī)劃。第五支柱是社會救助制度，是國家為保障社會最弱勢群體最基本的生存需求而實施的正式非正式社會保障。
在以上的五支柱養(yǎng)老保障體系中，第一、五支柱主要屬于政府財政責任，由政府集中統(tǒng)一管理；第二、三、四支柱由個人、企業(yè)承擔主要的籌資責任，由市場機制發(fā)揮主要作用。商業(yè)保險機構在精算、投資、賬戶管理、養(yǎng)老金支付等方面具有專業(yè)優(yōu)勢，可以在養(yǎng)老保險體系的不同層面發(fā)揮不同的作用：在第一、五支柱，商業(yè)養(yǎng)老保險可以提供精算技術支持和資產管理服務，實現社保資金的保值增值，減輕政府財政壓力，提高制度運行效率，如為基本養(yǎng)老保險提供投資運營和養(yǎng)老金領取服務、承辦農村養(yǎng)老保險等；在第二、三、四支柱，商業(yè)養(yǎng)老保險可以為養(yǎng)老金計劃發(fā)起、運營、給付提供全程服務，提供更多樣化的保障產品和更高的保障水平，如經辦企業(yè)年金、公務員職業(yè)年金、開辦團體養(yǎng)老年金保險、個人養(yǎng)老年金保險等。
商業(yè)保險要在我國快速發(fā)展的養(yǎng)老金市場上占有一席之地，需要面對三個挑戰(zhàn)：一是政策環(huán)境的挑戰(zhàn)。在企業(yè)提供的養(yǎng)老金支柱方面，目前國家僅對繳費確定型的企業(yè)年金提供稅收優(yōu)惠支持。保險公司傳統(tǒng)經營的給付確定型企業(yè)年金和團體養(yǎng)老產品由于不能享受稅優(yōu)，發(fā)展受到很大影響。
二是社會保險對商業(yè)保險一定程度的擠出和替代效應。盡管學術界對社會保險和商業(yè)保險的相互補充、協(xié)調發(fā)展懷著很大的期待，但在注重公平、促進和諧的大背景下，社會保險對商業(yè)保險依然存在潛在的擠出和替代效應。政府主導社會保障的制度慣性、國家信用相對商業(yè)信用的信任優(yōu)勢，以及當前居民的收入水平和保險意識，都決定了形成社會保險與商業(yè)保險良性互動關系仍有待時日。
三是金融綜合經營的挑戰(zhàn)。當前，世界范圍內的金融綜合經營蔚為潮流，國內金融體系變革方興未艾，養(yǎng)老金市場并不是商業(yè)保險機構的獨立王國，眾多金融機構都是資金托管、投資管理或賬戶管理等金融功能的潛在承擔者和保險公司的潛在競爭者。

增強商業(yè)保險競爭力，完善我國養(yǎng)老保障體系

一是要實現與社會保險的差異化發(fā)展。商業(yè)保險與社會保險分別滿足居民不同層次的養(yǎng)老保障需求，從本質上說，互補大于替代。商業(yè)保險要明確自身在社會養(yǎng)老保障體系中的定位，充分發(fā)揮保險機構在精算、投資、賬戶管理、養(yǎng)老金支付等方面的專業(yè)優(yōu)勢，把商業(yè)養(yǎng)老保險“做深、做透”，提供高水準的養(yǎng)老產品和服務，提高社會養(yǎng)老保障水平。
二是要實現與其他金融機構的競合發(fā)展。壽險公司具有長期資產負債匹配管理的核心技術，與主要經營短期資金的銀行證券等其他金融機構相比，合作大于競爭。尤其在企業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人商業(yè)養(yǎng)老保險方面，更應充分發(fā)揮各類金融機構的服務優(yōu)勢，如銀行的賬戶管理、資金發(fā)放優(yōu)勢，保險業(yè)的精算、產品和計劃設計、年金化發(fā)放、資產負債匹配優(yōu)勢，基金公司的資本市場投資優(yōu)勢等，使多支柱養(yǎng)老保障體系更加穩(wěn)固。
三是要為商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展爭取有力的政策扶持。稅收優(yōu)惠是養(yǎng)老保障體系可持續(xù)發(fā)展的重要保證，第三、四支柱的發(fā)展離不開稅收政策的支持。從養(yǎng)老保障責任分擔角度，政府應對所有符合一定標準的企業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老保險產品給予適當稅優(yōu)支持，鼓勵和引導企業(yè)、個人建立和購買商業(yè)養(yǎng)老保險計劃，以滿足群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求。
四是切實提高行業(yè)競爭力，以優(yōu)質服務贏得市場。作為契約型金融機構，保險公司具有獨特的優(yōu)勢，但也存在服務能力不足等種種問題。商業(yè)保險要通過專業(yè)化服務提高管理水平，通過市場化競爭降低管理成本，通過商業(yè)化創(chuàng)新提供多樣選擇，以專業(yè)、誠信、規(guī)范的服務為客戶提供全面優(yōu)質的養(yǎng)老保障，不斷推動我國社會養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)發(fā)展。

2007年11月09日13:07 來源：《中國保險報》 作者：陳國力