各地應(yīng)在5月底前制定出可行的移交計(jì)劃，整體移交工作11月底前基本完成

王春霞

存量年金進(jìn)行規(guī)范化運(yùn)作的具體轉(zhuǎn)型思路正越來(lái)越清晰。近日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)移交工作的指導(dǎo)意見(jiàn)(征求意見(jiàn)稿)》(下稱“征求意見(jiàn)稿”)正在各大開(kāi)展年金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)中廣為傳閱。

所謂的“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”是指在《企業(yè)年金試行辦法》(勞社部令20號(hào))、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞社部令23號(hào))頒布前，各地社保機(jī)構(gòu)和行業(yè)企業(yè)按照《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》(勞社部發(fā)[1995]464號(hào))，建立的一種介于商業(yè)保險(xiǎn)與社保之間的補(bǔ)充保險(xiǎn)制度。也被俗稱為“存量年金”。

在征求意見(jiàn)稿中，勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)存量年金向規(guī)范化運(yùn)作轉(zhuǎn)型厘定了詳盡而且明確的工作計(jì)劃。按照計(jì)劃，各地方應(yīng)該在今年5月底前制定出可行的移交計(jì)劃，并上報(bào)由勞社部養(yǎng)老司牽頭的企業(yè)年金內(nèi)部協(xié)調(diào)小組備案，而整體的移交工作將在11月底前基本完成。

保證企業(yè)職工知情權(quán)

整個(gè)移交工作將遵循保障權(quán)益、規(guī)范運(yùn)作以及積極指導(dǎo)三項(xiàng)大的原則。其中，保障權(quán)益原則特別提出，要把保護(hù)廣大參保企業(yè)職工的權(quán)益放在首位，最大限度地保證基金資產(chǎn)不受損失。同時(shí)保證企業(yè)職工的知情權(quán)，在管理機(jī)構(gòu)的選擇方面要讓企業(yè)和職工廣泛參與，充分尊重企業(yè)職工的自主權(quán)。

在移交方式的選擇上，征求意見(jiàn)稿要求各地勞動(dòng)保障部門要因地制宜，選擇整體或分散移交相結(jié)合的方式。對(duì)具備了單獨(dú)移交能力的大型企業(yè)，允許自主選擇，并規(guī)定在一定的時(shí)間內(nèi)，按照勞社部令20號(hào)和勞社部令23號(hào)的要求，建立新的企業(yè)年金計(jì)劃，履行備案程序。對(duì)中小型企業(yè)，在充分征求企業(yè)及職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要會(huì)同具備資格的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)制定出2～3套接收組合方案，由企業(yè)自愿選擇，并明確企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)移交的過(guò)渡時(shí)限。

在部分地區(qū)，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)投資狀況比較復(fù)雜，要分清情況，穩(wěn)妥移交。對(duì)于符合勞社部令23號(hào)投資渠道要求，且合同未到期的，應(yīng)對(duì)相關(guān)基金資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估后移交；對(duì)于不符合要求，且合同未到期的，可等到合同到期后移交，不得再投向禁止的領(lǐng)域；對(duì)于承諾投資回報(bào)高于實(shí)際收益而造成的虧損，應(yīng)按照誰(shuí)承諾誰(shuí)承擔(dān)的原則，在移交時(shí)進(jìn)行了結(jié)，不能帶到新制度。

審計(jì)引入年金業(yè)務(wù)流程

監(jiān)管層的監(jiān)管思路在今年也出現(xiàn)了一些新的變化。一個(gè)重要的體現(xiàn)在于，到開(kāi)展年金業(yè)務(wù)的從業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分的調(diào)研，與從業(yè)人員開(kāi)展對(duì)話，同時(shí)將審計(jì)人員全程引入到整個(gè)年金業(yè)務(wù)的流程之中。

據(jù)知情人士透露，從今年1月開(kāi)始，企業(yè)年金內(nèi)部協(xié)調(diào)小組的工作人員就選定了四家分別在年金業(yè)務(wù)中擔(dān)任不同角色的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)研，其中包括總部位于北京的一家投資管理人、一家開(kāi)展托管和賬戶管理業(yè)務(wù)的銀行，以及總部位于上海的兩家具有受托人資格的養(yǎng)老金管理公司。

“請(qǐng)審計(jì)人員參與其中，也是為了讓審計(jì)人員了解整個(gè)年金運(yùn)作的流程，以便起到更好的監(jiān)督作用?！鄙鲜鲋槿耸勘硎?。

年金監(jiān)管部門引入審計(jì)人員的目的在于確保年金基金的資產(chǎn)清理工作的完成。征求意見(jiàn)稿中要求，各地勞動(dòng)保障部門要會(huì)同審計(jì)部門或聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)共同做好年金基金移交前的審計(jì)工作，以年金基金資產(chǎn)清查為基礎(chǔ)，對(duì)債權(quán)、債務(wù)、資金負(fù)債等情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，重新核定補(bǔ)充養(yǎng)老基金資產(chǎn)的實(shí)際狀況。

2007年02月05日 04:12 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)