從去年開始，個(gè)人企業(yè)年金成為一種新興的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。前段時(shí)間，太平養(yǎng)老保險(xiǎn)接到了一家公司員工的咨詢：企業(yè)年金會(huì)給平均月薪4000元左右的員工帶來怎樣的額外福利？

企業(yè)年金，是指企業(yè)及其員工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。很多國有企業(yè)為吸引和留住高層管理人員，都辦理了企業(yè)年金。一名員工如果在一家企業(yè)干滿規(guī)定的年限，那么退休后就可以得到一筆可觀的退休金。退休金不僅留住了核心員工，也打造了員工的忠誠度。

假設(shè)該員工今年25歲，目前月工資收入為4000元(稅前)，假設(shè)工資按照3%的速度增長，截至60歲退休時(shí)，月工資為11255元，扣除一系列費(fèi)用后的收入為7988元。如果該員工所在的企業(yè)為其建立了企業(yè)年金計(jì)劃，企業(yè)繳費(fèi)為其月工資的4%，個(gè)人繳費(fèi)為月工資的2%，假設(shè)企業(yè)年金投資收益率為5%，企業(yè)年金費(fèi)用率為2%，工資增長為3%，該員工退休后就可以每月從企業(yè)年金計(jì)劃中領(lǐng)取2174元。

在企業(yè)年金中，企業(yè)和個(gè)人繳納的比例不同，將來得到的福利也會(huì)不同。公司職員劉女士，今年25歲，月薪4000元，其所在公司建立了企業(yè)年金，雙方各按8.33%的比例按月共同繳費(fèi)至其55歲，繳費(fèi)期間的年金收益率按4%計(jì)算，退休時(shí)，劉女士可一次性領(lǐng)取年金46萬元，如果選擇從55歲開始每月等額領(lǐng)取至75歲，余額可繼續(xù)投資獲取收益，每月就可領(lǐng)取2787元，月薪替代率為69.7%。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)中，有一個(gè)專業(yè)術(shù)語叫做替代率，指的是養(yǎng)老金收入占退休前收入的百分比。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“替代率”只有50%左右，而一般來說退休后收入的替代率在70%-80%之間，才可能讓你的生活水平與退休前大體相當(dāng)。而企業(yè)年金計(jì)劃會(huì)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況設(shè)計(jì)相關(guān)方案，一般會(huì)將養(yǎng)老金提高到退休前收入的70%以上。

2007年07月12日 來源： 都市快報(bào) 作者： 李霄峰