日前，勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良表示，今后企業(yè)年金牌照的審批模式將試行多牌照模式，以促進(jìn)其發(fā)展。對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長王穩(wěn)表示，在我國，目前企業(yè)年金還沒有起到個人養(yǎng)老保障的作用，因此，個人在安排養(yǎng)老計(jì)劃時銀行存款和商業(yè)保險(xiǎn)一個也不能少。

政策阻礙了年金發(fā)展

記者：據(jù)世界銀行預(yù)測，中國企業(yè)年金到2010年估計(jì)能達(dá)到一萬億元的規(guī)模，到2030年達(dá)1.8萬億美元，成為世界第三大企業(yè)年金市場?？墒?，目前我國的企業(yè)年金市場發(fā)展依然比較緩慢，截至去年底，我國積累企業(yè)年金基金大概才910億元，其發(fā)展呈現(xiàn)出“兩頭熱、中間冷”的局面，您認(rèn)為主要原因是什么？該如何去解決？
王穩(wěn)：我國企業(yè)年金制度起步于1991年，2000年我國頒布《國務(wù)院關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案》，標(biāo)志著我國企業(yè)年金制度的建立?？墒牵壳拔覈钠髽I(yè)年金市場發(fā)展依然比較緩慢，無論從參保人數(shù)還是從基金數(shù)額上看，規(guī)模都不大。截至去年底，我國積累企業(yè)年金基金約910億元，與總量超過1.5億的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)相比，建立企業(yè)年金的企業(yè)卻依然不是很多，實(shí)際運(yùn)作中普遍存在著機(jī)構(gòu)熱、企業(yè)冷的現(xiàn)象。主要原因在于：
首先，人們的認(rèn)識不到位。大部分企業(yè)管理者不了解企業(yè)年金，并且認(rèn)為企業(yè)沒有必要也沒有責(zé)任為員工建立企業(yè)年金。此外，企業(yè)與職工由于疑慮其自身的資金運(yùn)作安全而對年金制度缺乏熱情。
其次，市場專業(yè)化程度不高。企業(yè)年金制度的建立沒有與資本市場的發(fā)展實(shí)現(xiàn)很好對接。合格的年金管理人制度不健全，企業(yè)年金市場難以實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作?，F(xiàn)行的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，以及相應(yīng)的現(xiàn)場檢查、信息披露等日常監(jiān)管制度缺失。
最后，相關(guān)政策不配套。企業(yè)繳費(fèi)的稅收優(yōu)惠全國還沒有統(tǒng)一規(guī)定。我國稅法中針對企業(yè)年金的法規(guī)仍存在空白，目前唯一的稅收優(yōu)惠依據(jù)是《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案的通知》中規(guī)定的：“企業(yè)年金企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分可從成本中列支。同時，鼓勵開展個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)?！睆膰H經(jīng)驗(yàn)看，如美國的401（K）計(jì)劃，既可以允許繳費(fèi)在所得稅前列支，又可以免征個人所得稅。稅收優(yōu)惠政策成為目前企業(yè)年金發(fā)展的一大難點(diǎn)。

存款商業(yè)保險(xiǎn)都不能少

記者：在設(shè)立了企業(yè)年金的公司里，大部分都是國有企業(yè)，私營企業(yè)對企業(yè)年金并不感冒。因此，那些在私營企業(yè)供職的員工無法享受到企業(yè)年金。如果他們要想在退休后獲得好的生活，該如何安排自己的養(yǎng)老計(jì)劃呢？
王穩(wěn)：企業(yè)年金制度的建立首先是政府的責(zé)任，是建立和諧社會的基本要求。國家應(yīng)該采取切實(shí)政策和措施，激勵企業(yè)和職工建立和參與企業(yè)年金制度，確保盡可能多的社會成員享受到企業(yè)年金。
按照現(xiàn)行的企業(yè)年金準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，真正有能力又有意愿發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃的似乎都是大型國有企業(yè)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因根本上是國家收入分配體系的問題，而非企業(yè)年金本身的問題。事實(shí)上，國外也有壟斷企業(yè)壟斷行業(yè)，比如法國、德國的電力、鐵路、郵政等許多壟斷行業(yè)都是國家直接經(jīng)營的，都是國有企業(yè)，但企業(yè)年金計(jì)劃卻推行的比較普遍，因此，我們需要調(diào)整的是國家的收入分配結(jié)構(gòu)，而不是拒絕推行企業(yè)年金本身。
從個人角度講，如果要想在退休后獲得好的生活，該如何安排自己的養(yǎng)老計(jì)劃呢？
中國社會存在普遍的未富先老現(xiàn)象，在2020年左右將進(jìn)入老齡高峰期。目前基本養(yǎng)老金個人賬戶空缺達(dá)8000億元，這一數(shù)據(jù)還在不斷上升，預(yù)計(jì)未來30年，基本養(yǎng)老金的缺口將達(dá)到6萬億元。個人除了積極參與各類社會保險(xiǎn)計(jì)劃外，也應(yīng)該具備一定理財(cái)技能，一方面要安排好個人的銀行儲蓄計(jì)劃，另一方面適度購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的個人儲蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。其外，也可購買一些基金等金融投資產(chǎn)品，使自己手中的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值增值。

2007年06月16日 05:30 中國證券報(bào)□本報(bào)記者 劉秀德