勞動(dòng)和社會(huì)保障部劉永富部長(zhǎng)

2007年7月14日,“受托人法律責(zé)任與投資績(jī)效評(píng)估”專題論壇在清華大學(xué)公共管理學(xué)院多功能報(bào)告廳隆重開幕。在企業(yè)年金制度深入發(fā)展之際，清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障研究中心與中國(guó)民生銀行聯(lián)合舉辦了這次的中國(guó)企業(yè)年金系列論壇(7)。以下為勞動(dòng)和社會(huì)保障部劉永富部長(zhǎng)的演講。

劉永富：

各位來賓、女士們、先生們：上午好！非常高興出席清華大學(xué)舉辦的這次企業(yè)年金受托人法律責(zé)任與投資績(jī)效論壇。我個(gè)人認(rèn)為目前企業(yè)年金正處在加速發(fā)展、不斷規(guī)范的過程中，論壇為大家提供了一個(gè)平臺(tái)，大家在一起溝通情況，交流信息，研究問題是非常必要的，特別是像我們清華大學(xué)這樣的名校能夠參與進(jìn)來，我感覺到非常地高興，所以，我也愿意借此機(jī)會(huì)談以下四點(diǎn)個(gè)人的意見，和大家共同討論。
第一、我國(guó)的社會(huì)保障進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。中國(guó)政府高度重視社會(huì)保障部，近年來做出了一系列的重大決策和工作部署。經(jīng)過各地區(qū)、各方面的共同努力，社會(huì)保障取得了明顯的成效，也可以說是實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展。具體體現(xiàn)在：一、是我們實(shí)行兩個(gè)確保的政策，保障了4000多萬企業(yè)退休人員和近三千萬國(guó)有企業(yè)下崗職工的生活，基本解決了機(jī)構(gòu)調(diào)整和體制轉(zhuǎn)軌中的突出問題；二、是積極探索長(zhǎng)效機(jī)制。2001年以來開展的社保試點(diǎn)已經(jīng)達(dá)到了11個(gè)省市，社會(huì)保障的制度不斷地完善；三、是加強(qiáng)管理和監(jiān)督，可以說我們對(duì)基金是放心的；四、是加強(qiáng)社會(huì)保障政策得到了較好的落實(shí)。近五年，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋人數(shù)每年平均遞增6%，基金的增繳收入每年平均遞增2%，我們養(yǎng)老金的水平平均每年遞增9%，醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋人數(shù)每年遞增14%，基金的增繳收入年均遞增30%。
黨的“十六大”以來，以胡錦濤為總書記的黨中央提出了科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義，和諧社會(huì)一系列的重要戰(zhàn)略思想，明確了建立覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系的目標(biāo)任務(wù)，加快了社會(huì)保險(xiǎn)立法的進(jìn)程。我國(guó)的社會(huì)保障已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段，開始由城鎮(zhèn)為主向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)變，由職工為主向城鄉(xiāng)全體居民為主，由單一體系向多層次體系轉(zhuǎn)變。
隨著人口老齡化、城鎮(zhèn)人員流動(dòng)和就業(yè)方式的多樣化，還有我國(guó)經(jīng)濟(jì)的全球化這一系列的挑戰(zhàn)，我認(rèn)為我們應(yīng)當(dāng)從以下6個(gè)方面來完善我國(guó)的社會(huì)保障體系。一、是完善城鎮(zhèn)制度，構(gòu)建覆蓋城鄉(xiāng)的社會(huì)保障制度；二、是建立可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制；三、是基本保險(xiǎn)與普通保險(xiǎn)相結(jié)合，構(gòu)建多層次的保障體系，這里面我們要改變目前主要依靠基本保險(xiǎn)，保障單一的狀況，推進(jìn)企業(yè)年金補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等一些補(bǔ)充性的保險(xiǎn)。發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)救助，建立多層次的保障體系和待遇確定的增長(zhǎng)機(jī)制，穩(wěn)步提高社會(huì)保障的水平，使社會(huì)保障的對(duì)象享受經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的成果。四、是制度建設(shè)與制度管理相結(jié)合，形成制度、監(jiān)督為一體的工作體系；五、是改革探索和法制建設(shè)相結(jié)合，將社會(huì)保障納入法制化軌道，在當(dāng)前要特別加快社會(huì)保障法的制定工作。六、是立足中國(guó)國(guó)情與國(guó)際經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，完善有中國(guó)特色的社會(huì)保障制度。
第二、充分肯定企業(yè)年金工作取得的成績(jī)。我國(guó)從91年開始建立企業(yè)年金制度，當(dāng)時(shí)僅僅是提出來，并沒有真正地實(shí)施，真正實(shí)施是在90年代中期以后。經(jīng)過近十年的改革探索，工作取得了明顯的進(jìn)展，我認(rèn)為主要有以下四點(diǎn)：
1、是制度框架基本定型。按照國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)年金實(shí)行市場(chǎng)化的規(guī)定精神，2004年勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布企業(yè)年金試行辦法，對(duì)如何建立企業(yè)年金做出規(guī)定，明確企業(yè)年金采取個(gè)人賬戶管理方式，由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)。勞動(dòng)和社會(huì)保障部還會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同頒布了《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，對(duì)企業(yè)年金基金的注資管理和制度做出了規(guī)定，明確了企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)的資格條件和注資范圍，建立系統(tǒng)配合的監(jiān)管機(jī)制。國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)務(wù)院、國(guó)資委、全國(guó)總工會(huì)的一些部門相繼出臺(tái)了十幾個(gè)配套辦法，現(xiàn)在可以說我們的企業(yè)年金制度的框架已基本定型。
2、是治理機(jī)構(gòu)基本確定。企業(yè)年金的治理機(jī)構(gòu)是確保受益人利益最大化的制度安排，為確保企業(yè)年金注資管理責(zé)任和責(zé)任的合理劃分，我們確立了信托管理模式，強(qiáng)化了企業(yè)年金資產(chǎn)的獨(dú)立性，界定了受托各方的責(zé)任，更好地維護(hù)受益人的利益。我們引入了基金的托管制度，使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)和各方管理人以及企業(yè)的自有財(cái)產(chǎn)相分離，規(guī)定托管人和基金管理人不得是同一個(gè)人，不得相互持有股份，有效地保證了托管人對(duì)投資管理人的監(jiān)督職能，同時(shí)我們也明確了機(jī)構(gòu)各負(fù)職責(zé)、相互制約的機(jī)制，在保證基金財(cái)產(chǎn)安全的前提下，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。
3、是市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)正式啟動(dòng)。2005年勞動(dòng)和社會(huì)保障部認(rèn)定了37家企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)。一年多來，這些機(jī)構(gòu)積極推動(dòng)企業(yè)年金步入市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)。2006年勞動(dòng)和社會(huì)保障部明確要求原有的由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的企業(yè)年金要在2007年基本完成向市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)的過渡工作，今年勞動(dòng)和社會(huì)保障部又提出了做好原有企業(yè)年金工作的意見，規(guī)定了原來的企業(yè)年金有關(guān)移交政策措施。隨著移交工作的完成，企業(yè)年金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制將進(jìn)一步完善。去年從實(shí)際效果來看也是不錯(cuò)的，我們投入市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)是從去年第四季度才開始，根據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅這一個(gè)季度的投資受益率就達(dá)到了5.6%，應(yīng)該說是相當(dāng)不錯(cuò)的。
4、是基金規(guī)模呈現(xiàn)加速發(fā)展態(tài)勢(shì)。企業(yè)年金按市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)，不僅實(shí)現(xiàn)了制度上的創(chuàng)新，而且促進(jìn)了社會(huì)各方思想認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一。經(jīng)過努力，企業(yè)年金呈加速發(fā)展態(tài)勢(shì)，2006年底，大概有24000家企業(yè)將近10000萬職工資金，去年一年新增230億。企業(yè)年金的良好發(fā)展，有力地促進(jìn)了多層次養(yǎng)老保障的形成。
第三、大力推動(dòng)企業(yè)年金的健康發(fā)展。隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷完善，企業(yè)年金的作用會(huì)更加重要，我們要找準(zhǔn)工作的著力點(diǎn)，推動(dòng)企業(yè)年金更好、更快地健康發(fā)展。
1、要完善制度建設(shè)，根據(jù)企業(yè)年金發(fā)展需要，制定企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，支持企業(yè)年金的進(jìn)一步發(fā)展。制定基金計(jì)劃的管理辦法，解決中小企業(yè)建立企業(yè)年金的問題。建立企業(yè)年金的信息披露制度，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)企業(yè)年金待遇的明確等具體問題做出深入研究，做出更加明確、具體的規(guī)定。研究制定企業(yè)年金條例，提高制度的法律保障。
2、要調(diào)動(dòng)企業(yè)和職工的積極性，企業(yè)年金的源頭在企業(yè)，企業(yè)和職工的認(rèn)識(shí)、建立企業(yè)年金的重要性和必要性，增強(qiáng)建立企業(yè)年金的積極性和主動(dòng)性，具有十分重要的意義。希望企業(yè)家在搞好當(dāng)期分配和參加基本保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家政策建立企業(yè)年金計(jì)劃，促進(jìn)企業(yè)建立制度，為職工謀取長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力、競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展著想。同時(shí)要引導(dǎo)職工是建立企業(yè)年金計(jì)劃的委托人、受益人，享有參與權(quán)、執(zhí)行權(quán)和民主協(xié)商的權(quán)力，積極關(guān)心和參與企業(yè)年金計(jì)劃。
3、要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃合規(guī)性的監(jiān)管，重點(diǎn)把握好以下幾點(diǎn)：(1)、是企業(yè)建立年金制度要堅(jiān)持市場(chǎng)制度，廣泛聽取各方面的意見，提高工作透明度，充分考慮督促職工利益；(2)是堅(jiān)持效率優(yōu)先和促進(jìn)公平有機(jī)結(jié)合，光靠高管和少數(shù)人員建立企業(yè)年金是不行的，但是我們?cè)谫Y金的分配上可以與個(gè)人貢獻(xiàn)掛鉤，合理拉開差距。對(duì)工作骨干、勞動(dòng)模范、科研人員有突出貢獻(xiàn)者適當(dāng)管理。同時(shí)做好在職職工與已離退休人員的關(guān)系，企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力和職工代表大會(huì)的意見，采取追繳和一次性補(bǔ)償?shù)奶厥廪k法，讓已經(jīng)退休的人員參與企業(yè)年金的分配，適當(dāng)提高他們的待遇水平。主要是在一些行業(yè)、一些企業(yè)已經(jīng)退休人員的待遇比較差，這些行業(yè)和企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)效益比較好，收入的差距較大，如果實(shí)行這種辦法，是目前的一種特殊的辦法，也不是長(zhǎng)久的辦法，主要是做好目前在體制轉(zhuǎn)軌過程中解決一些突出矛盾和問題的辦法。
4、要發(fā)揮受托人的重要作用。在我國(guó)的企業(yè)年金制度設(shè)計(jì)中，明確規(guī)定企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)管理必須引入符合條件的受托人。受托人在投資運(yùn)營(yíng)管理中有特殊的地位，負(fù)有重要的責(zé)任，發(fā)揮受托人的重要作用，可以從三個(gè)方面把握：
(1)、是突出受托人的法律責(zé)任，從法律意義上說，明確受托人的定位之后，受托人將在運(yùn)營(yíng)環(huán)境中承擔(dān)著制定企業(yè)年金基金投資策略、選擇更換其他管理人的重要職責(zé)，也可以說受托人是企業(yè)年金運(yùn)作流程中的牽頭人，可以指揮、調(diào)動(dòng)、協(xié)調(diào)其他三方管理人，共同高效地進(jìn)行企業(yè)年金的投資管理服務(wù)，因此我們要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)受托人法律責(zé)任管理制度的研究。實(shí)現(xiàn)受托人的專業(yè)和職業(yè)化，使他們對(duì)企業(yè)年金的投資和運(yùn)營(yíng)承擔(dān)起重要責(zé)任，有效保證對(duì)其他三方管理人進(jìn)行公正的選擇和有效的監(jiān)督。
(2)、是發(fā)揮各方制衡的有效機(jī)制。企業(yè)年金的市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)包括受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人，既在進(jìn)行實(shí)際的業(yè)務(wù)操作，也在負(fù)責(zé)對(duì)其它的環(huán)節(jié)相互監(jiān)督。按照制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)，賬戶管理人是信息管理中心，托管人是資產(chǎn)、資金的保管和監(jiān)督中心，投資管理人是基金保值增值的主要責(zé)任人。三方管理人在各自的領(lǐng)域內(nèi)各司其職，按照受托人與其簽訂的委托管理合同進(jìn)行管理，并吸收受托人的監(jiān)督，這樣的分工安排能夠促進(jìn)各方管理人提高其專業(yè)管理能力，使企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)能夠做到安全、高效。
(3)、是繼續(xù)控制投資基金風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)中，資產(chǎn)必須實(shí)現(xiàn)保值增值，但又不能冒很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求受托人制定企業(yè)年金投資策略時(shí)，必須遵循受益性、安全性和靈活性相結(jié)合的原則，要通過各種基金報(bào)表制度和投資分析系統(tǒng)，借助一些有效的指標(biāo)分析體系，量化和監(jiān)控投資組合面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，要區(qū)別不同風(fēng)險(xiǎn)的特性，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。最后，要規(guī)范管理，防止利益輸送、利害關(guān)系人交易。
各位來賓，企業(yè)年金的前途光明，任重道遠(yuǎn)，讓我們共同努力，共同推進(jìn)這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。謝謝大家！

2007年07月20日 20:34 新浪財(cái)經(jīng)