8月28日,"保險業(yè)參與遼寧省企業(yè)年金改革試點成果新聞發(fā)布會"在沈陽舉行。三年前的這一天,我國第一筆真正意義上的企業(yè)年金業(yè)務(wù)在遼寧誕生。經(jīng)過三年的試點和實踐,遼寧省企業(yè)年金工作已進(jìn)入了健康快速發(fā)展的良性軌道。

我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系,是由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金等企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險等三個部分組成。企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外,企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下,根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況建立的,為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。在歐美等社會保障體系健全的國家,企業(yè)年金普遍被作為養(yǎng)老保障的"第二支柱"。

2000年,國務(wù)院決定在遼寧省進(jìn)行完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點工作,下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》(國發(fā)[2000]42號),把企業(yè)年金工作試點確定為遼寧省完善養(yǎng)老保險制度的重要內(nèi)容之一。按照《通知》明確的企業(yè)年金基本模式和發(fā)展方向,遼寧省在全國率先開展了企業(yè)年金工作。

"一張白紙"上開拓年金市場

2004年8月,太平人壽保險有限公司、太平養(yǎng)老保險股份有限公司、遼寧省社會保險事業(yè)管理局三方簽署了《遼寧省直屬企業(yè)企業(yè)年金委托管理協(xié)議》,將當(dāng)時遼寧省社保部門經(jīng)辦的48家省直企業(yè)賬下的1800萬元補充養(yǎng)老保險基金劃轉(zhuǎn)保險公司管理。至此,根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的相關(guān)規(guī)定,我國第一筆真正意義上的企業(yè)年金業(yè)務(wù)在遼寧省應(yīng)運而生。

"當(dāng)時太平養(yǎng)老還沒有取得企業(yè)年金基金管理的資格,相當(dāng)于在一張白紙上進(jìn)行了市場開拓。"勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良說,"但是他們認(rèn)準(zhǔn)了這個方向,極早動手,積極開拓,通過三年的努力,成效非常明顯,發(fā)揮了專門養(yǎng)老公司的優(yōu)勢,在市場上起到了帶頭作用。"

據(jù)太平養(yǎng)老保險股份有限公司總經(jīng)理楊帆介紹,截至目前,太平養(yǎng)老在遼寧地區(qū)與368家客戶簽訂了企業(yè)年金受托管理合同,簽約管理資產(chǎn)8.6億多元,參加企業(yè)年金計劃的職工12萬人;在全國與1400家客戶簽訂了企業(yè)年金受托管理合同,簽約管理資產(chǎn)約70億元。試點企業(yè)和職工的利益有了很好的保障,凈收益率呈逐年上升趨勢,從2004年9月至2007年8月下旬,累計單位凈值增長率達(dá)60%,投資收益十分理想。

"導(dǎo)演"、"警察"角色至關(guān)重要

回顧企業(yè)年金"第一單"的誕生,太平養(yǎng)老保險股份有限公司總經(jīng)理楊帆說:"從這份開‘中國標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)年金’市場化運作先河的‘第一單’中,我們看到了政府部門對這項事業(yè)大力推進(jìn)的信心和決心。"

我國企業(yè)年金制度采取信托型管理模式,政府的角色是"導(dǎo)演"和"警察",政府不直接管理企業(yè)年金計劃,但要依法治理企業(yè)年金市場并在企業(yè)年金基金運營管理的全過程承擔(dān)監(jiān)督監(jiān)管的關(guān)鍵職能,以確保受益人的利益。

為了推動企業(yè)年金的試點工作,從2002年9月開始,遼寧省政府和有關(guān)部門專門下發(fā)了一系列相關(guān)文件,這些政策的適時出臺,對于規(guī)范發(fā)展遼寧省企業(yè)年金起到了一定的推動作用。遼寧省勞動保障廳副廳長蔣斌表示:"我們多次建議政府盡快出臺企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策,力爭通過稅優(yōu)政策來進(jìn)一步推動我省企業(yè)年金的發(fā)展。"

2004年5月,《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動保障部第23號令)正式生效,8月份在遼寧就簽訂了企業(yè)年金市場化運作的第一單。"當(dāng)時也遇到了很大壓力,面對非議,在遼寧省政府、遼寧省勞動保障廳的支持下,走出了第一步確實是難得可貴。"陳良說。而"第一單"的誕生標(biāo)志著遼寧省在完善社會保障體系過程中邁出了重要一步,企業(yè)年金業(yè)務(wù)進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。

"五道鎖"確?；鸢踩?/STRONG>

作為我國首批專業(yè)養(yǎng)老保險公司,以及首批企業(yè)年金基金管理機構(gòu),太平養(yǎng)老在企業(yè)年金法人受托機構(gòu)和投資管理人中,客戶數(shù)量和管理基金規(guī)模均處于市場領(lǐng)先地位。同時,在全國經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)和眾多行業(yè)創(chuàng)下了多個企業(yè)年金第一單的記錄。

企業(yè)年金在中國是新生事物,關(guān)系著千百萬受益人的退休金安全和增值,是職工退休后的養(yǎng)命錢,所以,企業(yè)在選擇年金基金管理機構(gòu)時,主要的標(biāo)準(zhǔn)是"安全、收益、服務(wù)"。經(jīng)過三年摸索,作為受托人和投資管理人,太平養(yǎng)老安裝了‘五道鎖’來確保年金基金的安全。

第一道鎖:科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)

"完善企業(yè)年金治理主體的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),是保證資金安全性的內(nèi)部制度保證。"

太平養(yǎng)老東北中心負(fù)責(zé)人楊維利說,這是保障年金安全的"第一道鎖"。

在獲得"執(zhí)照"后,太平養(yǎng)老遼寧分公司做的第一件事情就是完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),他們根據(jù)國際通行的養(yǎng)老金治理要求,建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu),明確責(zé)任,并嚴(yán)格按規(guī)則實施。

第二道鎖:完善的風(fēng)險管理

為完善風(fēng)險管理,太平養(yǎng)老建立健全股東會下的監(jiān)事會制度、高級管理層下的風(fēng)險控制委員會制度以及獨立的風(fēng)險管理部,分別從公司治理、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險規(guī)避與化解等角度,使風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系得以健全,風(fēng)險管理功能得到有效發(fā)揮。

第三道鎖:專業(yè)的投資體系

為確保公司管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全和增值,太平養(yǎng)老東北中心設(shè)立專門的投資管理中心、財務(wù)部和風(fēng)險管理部三個相互獨立、彼此制衡的機構(gòu)來負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的運作。

第四道鎖:充分的信息披露

"我們按照國家法規(guī)建立了完善的信息披露和報告制度。"據(jù)太平養(yǎng)老東北中心負(fù)責(zé)人楊維利介紹,其中包括對監(jiān)管部門、對委托人和受益人、對經(jīng)辦主體、對社會公眾等定期披露的投資組合單位凈值周報、受托管理季報和年報等。

第五道鎖:強大的綜合服務(wù)

為確保企業(yè)年金服務(wù)體系的長期有效運行,太平養(yǎng)老自主開發(fā)了功能完善的企業(yè)年金管理系統(tǒng),有效地滿足了企業(yè)年金運作管理的需要,也是服務(wù)質(zhì)量的有效保證。

"在激烈的市場競爭中,太平養(yǎng)老探索了一條發(fā)展的道路。" 勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良說,從進(jìn)入市場以后,太平養(yǎng)老對企業(yè)年金市場一直有個冷靜的分析,對發(fā)展前景有一個正確的評價,不盲目,不悲觀,積極穩(wěn)步地求發(fā)展。特別是他們組成了一個精湛的團隊,這對降低管理成本,盡快地實現(xiàn)盈利是一個非常好的模式。

"2+2"創(chuàng)新管理模式

企業(yè)年金業(yè)務(wù)的決策周期長、服務(wù)周期更長,要一直延伸到受益人退休甚至退休以后很多年,所以高效的管理模式和卓越的服務(wù)體系是太平養(yǎng)老受托能力建設(shè)的重要組成部分。

太平養(yǎng)老是我國目前唯一一家專營企業(yè)年金,并且客戶數(shù)量最多、基金規(guī)模最大的企業(yè)年金管理機構(gòu)，"太平養(yǎng)老與合作銀行聯(lián)手推出了‘2+2’無縫連接的運營管理模式,即養(yǎng)老保險公司同時擔(dān)任受托人和投資管理人,另一家商業(yè)銀行同時擔(dān)任托管人的賬戶管理人。" 該公司總經(jīng)理楊帆表示,對于企業(yè)年金的管理模式,他們也進(jìn)行了創(chuàng)新。

中國保險監(jiān)督管理委員會主席助理陳文輝對此做出了積極的評價:"面對企業(yè)年金角色分散、協(xié)調(diào)成本大、流程復(fù)雜而遲遲不能啟動的困境,作為企業(yè)年金制度的核心——受托人,太平和平安兩家養(yǎng)老保險公司從客戶的角度出發(fā),總結(jié)經(jīng)驗,積極推廣‘2+2’的企業(yè)年金銷售和管理模式,這樣就減少了管理溝通成本,為客戶提供便利化、標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù),為客戶和公司創(chuàng)造出更大價值,形成多方共贏的局面。"

我國的企業(yè)年金選擇了信托型的模式市場化管理,它是完全區(qū)別于負(fù)債型業(yè)務(wù)的一項工作。"在沒有任何借鑒的情況下,市場開拓過程中,太平養(yǎng)老公司非常清醒地認(rèn)識到作為信托型業(yè)務(wù)必須堅持專業(yè)化方向,如果信托和負(fù)債同時經(jīng)營,第一是企業(yè)和職工搞不清兩者的關(guān)系;第二容易在資產(chǎn)負(fù)債上出現(xiàn)利益沖突。因此他們一直在市場運作過程當(dāng)中堅持只做企業(yè)年金受托人和企業(yè)年金管理人兩項業(yè)務(wù),盡管工作當(dāng)中有很大的困難,業(yè)務(wù)發(fā)展受到了一定影響,但是他們依然咬定青山不放松,在市場上樹立了自己的旗幟,展現(xiàn)了獨特的經(jīng)營風(fēng)格。"陳良表示,建立企業(yè)年金管理機構(gòu),要繼續(xù)總結(jié)完善太平養(yǎng)老的做法,繼續(xù)鞏固和健全現(xiàn)有機構(gòu)的運營方式,同時按照這種方式要發(fā)展一些更符合市場要求更有新意的養(yǎng)老型公司來參與市場競爭。

養(yǎng)老保險及其企業(yè)年金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品,有著獨特的風(fēng)險特征和經(jīng)營規(guī)律,對專業(yè)化經(jīng)營水平要求較高。專業(yè)的養(yǎng)老保險公司在企業(yè)年金市場的開拓中,已經(jīng)初步顯示出了專業(yè)經(jīng)辦機構(gòu)的技術(shù)、服務(wù)和創(chuàng)新等優(yōu)勢。陳文輝表示,我們要鼓勵專業(yè)養(yǎng)老保險公司的發(fā)展,給予其充分的發(fā)展空間,使其成為企業(yè)年金市場的推動者和領(lǐng)跑者。但與此同時我們也要加強專業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管,強化內(nèi)部控制,有效防范風(fēng)險,提高經(jīng)營效率。

稅收優(yōu)惠撬動市場發(fā)展

在年金市場成熟的國家,60%以上的企業(yè)都會有年金計劃。目前我國的企業(yè)年金還剛剛起步,蘊涵著巨大市場機遇,前景非常廣闊。2006年底,中國企業(yè)年金累計資金910億元。根據(jù)有關(guān)預(yù)測,未來5年內(nèi),中國企業(yè)年金業(yè)務(wù)將以年均29%—44%的速度增長。

中國社會科學(xué)院研究員、勞動社會保障部評審專家鄭秉文指出,雖然幾年來我國企業(yè)年金得到了長足發(fā)展,政府的推動和營運商的作用都發(fā)揮到了極致,但總的來說仍處于幼稚階段,與成熟經(jīng)濟體相比,配套法律制度還顯得相對滯后,市場規(guī)范亟需進(jìn)一步提高。

"目前,我國還未建立全國統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策,征稅模式和細(xì)節(jié)還處在討論之中?，F(xiàn)有政策僅對企業(yè)繳費給予了稅收優(yōu)惠,即企業(yè)在進(jìn)行所得稅納稅申報時,允許企業(yè)繳費在工資總額的4%以內(nèi)部分從成本中列支,但對個人繳費以及運營收益的優(yōu)惠政策還不明確,嚴(yán)重影響職工的繳費積極性。同時,遼寧的稅優(yōu)比例低于全國大部分省市,促使企業(yè)觀望和等待,對更大的稅優(yōu)政策產(chǎn)生預(yù)期。"楊帆說。

今年6月18日,鐵法煤業(yè)與太平養(yǎng)老保險股份有限公司正式簽訂了企業(yè)年金基金受托管理合同,首批受托管理資產(chǎn)規(guī)模2億元。企業(yè)年金作為我國養(yǎng)老保險體系的重要組成部分,在提高企業(yè)退休人員生活質(zhì)量、健全企業(yè)人才激勵機制、積累資金支持國家經(jīng)濟建設(shè)等方面的作用越來越明顯。鐵法煤業(yè)集團有限公司總經(jīng)理王獻(xiàn)輝表示,如果將企業(yè)年金稅前成本列支比例在4%的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高,企業(yè)參保的積極性也會相應(yīng)提高。

老年人的經(jīng)濟安全保障是一個全球性的問題,世界各國普遍通過建立多層次的養(yǎng)老保險體系,充分利用市場的力量來解決因人口老齡化、經(jīng)濟全球化導(dǎo)致的社會保險財務(wù)危機。陳文輝指出,國際經(jīng)驗表明,合理的稅收制度是撬動養(yǎng)老金發(fā)展的最有效杠桿。企業(yè)年金計劃能夠幫助國家有效解決退休人群養(yǎng)老保障問題,減輕基本養(yǎng)老保險的支付壓力,實際上承擔(dān)了部分社會責(zé)任,國家應(yīng)該給予稅收優(yōu)惠政策,以引導(dǎo)和推動企業(yè)建立企業(yè)年金計劃。

文章來源：人民網(wǎng) | 時間：2007年08月29日