四川新聞網(wǎng)-成都商報訊 

如果買商業(yè)養(yǎng)老保險還能節(jié)省個稅，你會否考慮為你的養(yǎng)老計劃“加碼”商業(yè)保險？如今，這樣的好事正在天津濱海變成現(xiàn)實。

上周五，中國保監(jiān)會和天津市政府聯(lián)合發(fā)布《天津濱海新區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細則》，明確購買商業(yè)養(yǎng)老保險的企業(yè)和個人可享受稅收優(yōu)惠。

業(yè)內(nèi)人士表示，雖然目前該項政策還僅限天津濱海新區(qū)，但一旦鋪開，將對成都人的養(yǎng)老和理財規(guī)劃產(chǎn)生深遠影響。

補充養(yǎng)老保險試點 可享三大實惠

實惠1

《通知》規(guī)定：企業(yè)為職工購買補充養(yǎng)老保險的費用支出在本企業(yè)上年度職工工資總額的8%以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅前扣除。而目前成都的情況是，養(yǎng)老保險除了企業(yè)年金有工資總額4%的稅前列支優(yōu)惠外，其他的商業(yè)養(yǎng)老保險并無稅收優(yōu)惠。

實惠2

《通知》規(guī)定：個人購買補充養(yǎng)老保險的保費支出在個人工資薪金收入30%以內(nèi)的部分，可以在個人所得稅前扣除。這意味著如果你的月薪是1萬元，最多可以有3000元在稅前扣除。

實惠3

《通知》第三條規(guī)定：保險公司開發(fā)補充養(yǎng)老保險，可以自主決定預定利率，但不得高于年復利3.5％。而按照此前的規(guī)定，傳統(tǒng)壽險以及分紅險、萬能險的預定利率僅為2.5％。

多重利好

月入1萬 最多可節(jié)稅600元

隨著逐漸進入老齡化社會，養(yǎng)老問題日益成為市民關(guān)注的理財話題。目前，社保、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險共同構(gòu)成個人養(yǎng)老保障的三大支柱。其中，社保屬于基本養(yǎng)老保險范疇，具有一定強制性，而后兩者通常被稱為補充養(yǎng)老保險范疇，屬于商業(yè)養(yǎng)老保險，需要企業(yè)或者個人“自掏腰包”，因此面臨發(fā)展瓶頸。

上周五，中國保監(jiān)會和天津市政府聯(lián)合發(fā)出《天津濱海新區(qū)補充養(yǎng)老保險試點實施細則》（下稱細則），這是對5月上旬發(fā)布的《關(guān)于在天津濱海新區(qū)試點補充養(yǎng)老保險的通知》（下稱通知）的貫徹落實。

此前，保監(jiān)會下發(fā)通知特批給天津濱海包括個人購買補充養(yǎng)老保險可享受個稅優(yōu)惠在內(nèi)的三大利好。而細則詳細規(guī)定了具體操作措施，凡“在天津市注冊并經(jīng)營”的企業(yè)或受雇于該類企業(yè)的個人，如向商業(yè)保險公司購買補充養(yǎng)老保險，將可享受當?shù)卣o予的稅收優(yōu)惠。

記者在《通知》中看到，此次保監(jiān)會主要給予天津濱海三大利好，其中兩大利好與稅收有關(guān)：一是“企業(yè)為職工購買補充養(yǎng)老保險的費用支出在本企業(yè)上年度職工工資總額的8%以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅前扣除”；第二條是，“個人購買補充養(yǎng)老保險的保費支出在個人工資薪金收入30%以內(nèi)的部分，可以在個人所得稅前扣除。”

“尤其是第二條，購買商業(yè)養(yǎng)老險還能節(jié)省個稅，對客戶無疑具有相當?shù)奈??！睒I(yè)內(nèi)人士給記者算了一筆賬，假設(shè)市民張先生月稅前收入為1萬元，按照現(xiàn)有標準，其每月需繳納個稅1225元，如果他每月拿出3000元購買商業(yè)養(yǎng)老保險，這部分可稅前扣除，則僅需繳稅625元，每月節(jié)稅600元。

新政進展

天津濱海新區(qū)企業(yè)踴躍投保

新政發(fā)布以來，投保情況如何？上周五，記者采訪了總部位于天津的恒安標準人壽保險公司首席營銷官張見，張見告訴記者，《通知》下發(fā)之后，企業(yè)投保非常積極，購買商業(yè)養(yǎng)老險不僅能享受稅收優(yōu)惠，同時能解決企業(yè)員工的后顧之憂，更好地吸引和留住人才，因此投保非常踴躍。

“政策中的三大利好對保險公司也有很大的促進作用?！睆堃娡嘎?，為了迎接新政，該公司已推出了一個“團體養(yǎng)老金投連險”，這種投連險在功能上與平常的企業(yè)年金是一樣的，但在管理上有所區(qū)別：企業(yè)年金需要統(tǒng)一賬戶管理，并涉及受托人、托管人等4個角色，辦理企業(yè)年金手續(xù)相對復雜，而新政之下，公司客戶可以直接認購“團體養(yǎng)老金投連險”產(chǎn)品，同樣能享受到稅收方面的優(yōu)惠，這給客戶提供了很大的方便，企業(yè)客戶投保養(yǎng)老險非常積極。

“現(xiàn)在，我們能為客戶做的事情更多了！”天津某外資銀行理財師許小姐告訴記者，以前覺得跟客戶做養(yǎng)老稅收籌劃比較遙遠，因為沒有相關(guān)政策支持，“不過現(xiàn)在，稅收籌劃正變成一種越來越強烈的需要！”

本地反應

“同為試驗區(qū)，成都也可爭取”

對于天津濱海的補充養(yǎng)老保險新政，成都本地保險公司則顯得十分期待?！斑@項政策對養(yǎng)老保險公司有極大的促進作用。”平安養(yǎng)老保險四川分公司產(chǎn)品經(jīng)理孫一萌介紹說，目前，成都地區(qū)的養(yǎng)老保險除了企業(yè)年金有工資總額4%的稅前列支優(yōu)惠外，其他的商業(yè)養(yǎng)老保險并無稅收優(yōu)惠，“2007年辦理企業(yè)年金的企業(yè)有 18家，到目前為止，僅有20家左右?！碧旖驗I海的補充養(yǎng)老保險試點，不僅享受優(yōu)惠的保險范圍擴大，而且將稅前列支的保費從工資總額的4%提高到8%， “這樣的優(yōu)惠措施無疑可以極大地調(diào)動企業(yè)的積極性?！?/P>

那么試點在全國推廣的可能性有多大呢？張見告訴記者，據(jù)他了解，目前試點還僅限天津濱海新區(qū)，何時推開，還沒有時間表。不過，成都本地保險業(yè)的樂觀派卻表示，“同為試驗區(qū)，成都也可以積極爭取試點！”

對此，中央財經(jīng)大學保險學院教授郝演蘇認為，補充養(yǎng)老保險新政僅是一個試驗，天津濱海新區(qū)可以做，但很難全國推廣，難點在于，一旦實行，地方將面臨不小的稅收壓力。 

壽險預定利率上限提高至3.5％

在保監(jiān)會下發(fā)的《通知》中，一項保險業(yè)呼吁多年的重大利好：壽險預定利率破冰了！

按照此前的規(guī)定，傳統(tǒng)壽險和分紅險、萬能險的預定利率為2.5％。但隨著央行連續(xù)加息，一年期定存利率上升到4.14％，以及股市、基金、信托的分流，保險銷售面臨巨大壓力。

記者看到，《通知》第三條規(guī)定：“保險公司開發(fā)補充養(yǎng)老保險，可以自主決定預定利率，不受《關(guān)于調(diào)整壽險保單預定利率的緊急通知》（保監(jiān)發(fā)【1999】）的約束”，但“不得高于年復利3.5％”。

“預定利率提高將極大提高壽險產(chǎn)品的吸引力，”業(yè)內(nèi)人士告訴記者，費率市場化的開展會促使保險公司采用更靈活的定價方式、設(shè)計更多樣化的產(chǎn)品來吸引消費者，給目前并不活躍的養(yǎng)老保險產(chǎn)品市場帶來新的推動力。

《通知》中還規(guī)定，補充養(yǎng)老保險可以采用傳統(tǒng)壽險、萬能保險、投連險和保監(jiān)會認可的其他形式。另外，企業(yè)給員工購買的團體補充養(yǎng)老保險，保險公司要給每一名被保險建立單獨賬戶，至少每月提供一次賬戶信息，員工在正常離職時，可以選擇是否將賬戶進行轉(zhuǎn)移。