延遲退休對(duì)降低社保費(fèi)率作用小 延遲退休方案2017年出臺(tái)

在老齡化高峰加速到來，養(yǎng)老金收支平衡壓力加大等背景下，近年來，“延遲退休”的話題引起了社會(huì)各界的關(guān)注與爭論。

延遲退休政策在正式落地前，還需經(jīng)過制定方案、報(bào)經(jīng)中央同意、向社會(huì)征求意見等環(huán)節(jié)。該政策將遵照“小步徐趨、漸進(jìn)到位”原則，每年只延長幾個(gè)月的退休時(shí)間，最終到法定退休年齡。目前，從中國社科院、中國人民大學(xué)、清華大學(xué)等機(jī)構(gòu)向人社部提交的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案看，均建議推遲至男女同齡的65歲退休原則。今年2月27日，人社部社會(huì)保障研究所所長金維剛在北京表示，延遲退休方案將在明年正式出臺(tái)，之后會(huì)有5年左右的過渡期，或到2022年正式實(shí)施。這一表態(tài)引發(fā)了很多關(guān)注。3月6日，金維剛接受了專訪。他表示，該政策正式實(shí)施后，如果按照退休年齡延長1歲需要經(jīng)過3年時(shí)間推算，將退休年齡延遲5歲需要經(jīng)過15年。

有些地方養(yǎng)老金發(fā)放要靠財(cái)政補(bǔ)助

從我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展情況來看，到2015年末，全國參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的總?cè)藬?shù)已經(jīng)達(dá)到了8.56億，參保率達(dá)到了82%?；鸬目偸杖脒_(dá)到了3.22萬億，比上年增長了16.6%;基金的總支出達(dá)到了2.8萬億，比上年增長了20.2%。在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，參保人數(shù)已經(jīng)增加到3.54億，其中在職人數(shù)有2.62億，離退人員有9000多萬，撫養(yǎng)比是2.9：1。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入是2.93萬億，比上年增長15.6%，其中財(cái)政補(bǔ)助三千多億;基金支出是2.58萬億?；鹬С鲈鲩L率已經(jīng)連續(xù)多年超過基金收入增長率。基金累積結(jié)存3.52萬億，比上年增長10.7%。

從總體來看，全國范圍之內(nèi)還是收大于支的。但是，由于現(xiàn)在還沒有實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，各個(gè)地區(qū)發(fā)展不平衡，有些地方存在著基金當(dāng)期征繳收支失衡問題，需要依靠財(cái)政補(bǔ)助和累積結(jié)余來確保養(yǎng)老金發(fā)放。在養(yǎng)老金待遇方面，經(jīng)過11年連續(xù)提高退休人員養(yǎng)老金，2015年人均養(yǎng)老金水平增加到2250元以上。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，2015年全國參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的總?cè)藬?shù)達(dá)到5.05億，基金收入是2952億，比上年增長27.8%;基金支出2230多億，比上年增長42.0%，增長幅度比基金收入增長更快。

基金的累計(jì)結(jié)余，2015年已經(jīng)達(dá)到了4564億，比上年增長18.7%，呈現(xiàn)較大幅度增長的態(tài)勢。2015年，國務(wù)院決定適當(dāng)提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇水平，到2015年12月份，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金的平均水平已經(jīng)增加到133元，其中大頭還是財(cái)政支付的，人均基礎(chǔ)養(yǎng)老金是117元。

醫(yī)保

廣義上的社保分兩塊。一塊叫養(yǎng)老保險(xiǎn)，一塊叫醫(yī)療保險(xiǎn)。其中的醫(yī)療保險(xiǎn)雖然名義上是“保險(xiǎn)”，但是復(fù)利性質(zhì)相當(dāng)濃厚。醫(yī)療保險(xiǎn)當(dāng)中分兩塊——個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶。其中個(gè)人賬戶很好理解，就是自己存在醫(yī)保賬戶上的錢，有多少用多少。最關(guān)鍵的是統(tǒng)籌賬戶，它和你存多少錢無關(guān)，而是依照年齡段的不同，按比例給你報(bào)銷的，年紀(jì)越大報(bào)銷比例越高。通常普通在職職工在三甲醫(yī)院門診就診可以報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用的50%，而且一年的報(bào)銷上限是10萬。如果患大病，還會(huì)有另外的大病補(bǔ)貼。也就是說，哪怕你每個(gè)月只交1塊錢醫(yī)保(僅僅打個(gè)比方，實(shí)際操作中會(huì)有最低交費(fèi)基數(shù))，也可以享受50%的統(tǒng)籌報(bào)銷比例，而且限額同樣是10萬。因此，只要你還想再中國范圍內(nèi)比較舒服的看病，那么醫(yī)保就一定要交一點(diǎn)，不管多少，交了就行。

退休工資

說完醫(yī)保，我們回過頭來說今天的重點(diǎn)——退休工資。許多正在上班的人都有一個(gè)疑問，我現(xiàn)在這么交，每個(gè)月還交了這么多社保，等我退休了到底能拿多少錢？這里有一個(gè)計(jì)算公式，大家可以參考一下：

退休工資=上一年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資×(1+你的加權(quán)平均月繳費(fèi)工資指數(shù))÷2×(1%×繳費(fèi)年限)+(個(gè)人賬戶余額÷計(jì)發(fā)月份)

如何理解這個(gè)公式呢？

上一年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資很容易理解，你2016年退休，就要按照2015年的當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資計(jì)算，而且你在北京退休就按照北京的算，你在石家莊退休就按照石家莊的算，每個(gè)地方都不一樣。“加權(quán)平均余額繳費(fèi)工資指數(shù)”是什么鬼？其實(shí)就是你每個(gè)月的工資基數(shù)與上一年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的比值的加權(quán)平均。比如你前10年工資低，每年都只有上一年社會(huì)平均工資的60%(繳費(fèi)基數(shù)下限，低于這個(gè)水平的按照60%繳費(fèi))，社保也是按照這個(gè)來交的。后10年你跳槽到了一家好單位，工資猛漲到社會(huì)平均工資的300%(繳費(fèi)基數(shù)上限，高于這個(gè)水平的按照300%繳費(fèi))。那么加權(quán)平均算下來，你在這20年里拿的平均工資就是社會(huì)平均工資的180%，以后就可以多領(lǐng)養(yǎng)老金。

個(gè)人賬戶余額也很容易理解，就是自己的錢。最后來解釋一下計(jì)發(fā)月份。所謂計(jì)發(fā)月份就是國家估算你從退休開始還能活多少個(gè)月，退休越晚，計(jì)發(fā)月份就越少，相應(yīng)的每個(gè)月拿到的錢就越多。

延遲社保真的能多拿嗎？

如果社保體系和規(guī)則都不變的話，當(dāng)然能多拿，而且不止多拿一點(diǎn)點(diǎn)。按照上面的公式，假設(shè)社會(huì)平均工資不變，也沒有通貨膨脹。那么女性延遲10年，從55歲延遲到65歲退休的話，一方面可以多交10年的費(fèi)，另一方面計(jì)發(fā)月份從170多個(gè)月驟減到了101個(gè)月，這兩個(gè)因素合計(jì)，差不多能讓女性職工的退休工資上漲50-70%。而男性從60歲延遲到65歲的話影響較小，但每個(gè)月也能多領(lǐng)25-30%。

上述是社會(huì)平均工資不變的情況。如果社會(huì)平均工資包含通脹每年能漲8%。那么女性延遲退休10年，退休工資差不多能變成原來的3倍。不用驚訝，因?yàn)楣?%計(jì)算10年的復(fù)利就已經(jīng)超過100%了，所以名義上上漲3倍，其實(shí)和10年前比也就漲了50-70%。

這么看來，延遲退休還真有點(diǎn)好處，至少退休工資能大幅上漲了(前提是社保體系維持且規(guī)則不變，重要的話提醒三遍)。不過由于退休年限推遲了，領(lǐng)錢的時(shí)間變短了，總共領(lǐng)到的錢會(huì)不會(huì)反而變少呢？筆者針對(duì)這個(gè)問題也專門測算了一下，結(jié)果是……的確有可能。

不過幅度很小，最多少領(lǐng)5%不到，而且有些情況下反而有可能多領(lǐng)(測算下來似乎高收入群體領(lǐng)到的錢反而變多了)。而且上述測算還是以領(lǐng)到80歲為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的——要知道現(xiàn)在很多地方居民的期望壽命已經(jīng)超過80歲了，所以在座各位最終領(lǐng)到的退休工資總額應(yīng)該不會(huì)比改革前更少。