1 養(yǎng)老新政緣何出臺?

做實，歸欠———不能不改的問題

“拆東墻，補(bǔ)西墻”、“拿上班族的錢，發(fā)退休者的養(yǎng)老金”，了解我國基本社會養(yǎng)老政策的業(yè)內(nèi)人士都會用這樣形象的說法來解釋新政之前的養(yǎng)老“空賬運(yùn)行”模式。而新政，就是為了要做實個人賬戶。

“這是一個不得不改的局面。”省會一位基層養(yǎng)老保險管理人員告訴記者。

那么，我們的個人養(yǎng)老賬戶為什么會“不實”呢？

據(jù)專業(yè)人員介紹，我國養(yǎng)老金制度實行的一直都是“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”的模式，即將職工及其單位上交的養(yǎng)老保險費(fèi)分為“個人賬戶”和“社會統(tǒng)籌”兩部分。把“社會統(tǒng)籌”部分拿出來供養(yǎng)現(xiàn)在的退休人員，而“個人賬戶”部分則歸個人退休時使用。

不過問題在于，我國是在1997年才建立起全國統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，因此，在1997年前所有的職工都沒有個人賬戶的積累，這批人退休后盡管要領(lǐng)取養(yǎng)老金，但其個人賬戶都是“空賬”。而目前我國養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分尚難完全支付離退休職工的養(yǎng)老金，因此，在職職工個人賬戶的資金便被用于“統(tǒng)籌”使用。正是在此背景下，職工養(yǎng)老金“個人賬戶”變成了“有賬無錢”的“空賬”。據(jù)了解，為維系這一制度的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得不挪用在職職工的個人賬戶資金，我國已形成了約7400億元的空賬，并且每年還在增長。

問題還不僅如此，“除了空賬，還有‘收不抵支’。”勞動和社會保障部社保研究所的李剛博士表示，目前養(yǎng)老金“缺口”有兩個涵義，一是指當(dāng)年收的養(yǎng)老保險費(fèi)不夠支付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，就是“收不抵支”；另一個是指“空賬問題”。有媒體報道說，未來我國養(yǎng)老金缺口將達(dá)到9.15萬億。

據(jù)了解，目前中國60歲以上的人口已經(jīng)超過了14%，到2030年，中國人口結(jié)構(gòu)將從現(xiàn)在的15個勞動力供養(yǎng)1個老人變?yōu)?.3個勞動力供養(yǎng)1個老人。

“也許目前還不會出現(xiàn)問題，但當(dāng)年輕人逐漸變老的時候，當(dāng)老齡化高峰到來的時候，必然會帶來新一輪的支付危機(jī)。而一旦發(fā)生支付困難，就會對整個社會體系造成沖擊?！蹦俏换鶎羽B(yǎng)老保險管理人員不無憂慮地表示。

2 做實兼做小

國家為何“拿”我的錢？

改革，當(dāng)然是利好。但人們之所以對此次養(yǎng)老政策調(diào)整如此“高度關(guān)注”，其實，并不僅僅是因為空賬，一個更切實的問題是，新政在做實個人賬戶的同時，也將個人賬戶“做小”了———

從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，并且全部由個人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個人賬戶，全部歸入社會統(tǒng)籌———個人賬戶規(guī)模縮減了。

“為什么改革空賬問題，要縮減我們的個人賬戶？”一位接受采訪的企業(yè)人士說，新政實施后，正像有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解釋的那樣，企業(yè)和個人都沒有增加負(fù)擔(dān)，但也沒有減少負(fù)擔(dān)，而事實上職工個人養(yǎng)老賬戶又確實縮小了，因為企業(yè)繳費(fèi)都被“統(tǒng)籌”掉了，落不到個人賬戶中。這位企業(yè)人士的直言不諱恰恰表達(dá)了很多人的“心事”。

“短期看個人賬戶確實是減少了，但從長期看，是個利好，有利于保障職工個人長遠(yuǎn)利益?！蹦俏换鶎羽B(yǎng)老保險管理人員表示，“國家財政要逐漸將原來的‘空賬’填實，確實有一定困難，此舉可以稍稍緩解一下壓力。”

事實上，在新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)產(chǎn)生了約8萬億元人民幣的養(yǎng)老金債務(wù)總額。中國人民大學(xué)課題報告顯示，“這是從1997年到2033年期間我國政府需要支付的職工養(yǎng)老金費(fèi)用總額。”

據(jù)課題組調(diào)查，目前，1997年前退休的那一部分老人已經(jīng)全部在90歲以上，在總?cè)丝谥械谋壤呀?jīng)很低；1997年前參加工作、1997年后退休的那部分“中人”由于多年來的養(yǎng)老金個人賬戶積累，擁有使用自己養(yǎng)老金個人賬戶的權(quán)利，政府的負(fù)擔(dān)將大大減輕。也就是說，如果我國養(yǎng)老保障制度能平穩(wěn)推進(jìn)，做實個人賬戶，30年后養(yǎng)老金缺口將得以填平。

“但僅有政府的重視和努力還不夠，”李剛博士評價說，“還需要有實質(zhì)性措施予以解決?！贝舜勿B(yǎng)老新政把個人賬戶“做小”的根本原因之一，也是為了完成從空賬到實賬轉(zhuǎn)變所需要的巨額資金。

3 社保、商保、企業(yè)年金

瘸腿的“三足鼎立”

養(yǎng)老新政只是讓養(yǎng)老金賬戶變實，讓中國人實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”的措施之一，而我們“三足鼎立”的養(yǎng)老結(jié)構(gòu)卻還只存在于美好的“設(shè)想”之中。

其實，我國已經(jīng)建立起國家基本的社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金(以前稱為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險)和商業(yè)養(yǎng)老保險三大支柱的養(yǎng)老保險體系———它們都是勞動者退休后收入的主要來源。

然而，現(xiàn)實卻不容樂觀。“空轉(zhuǎn)的社會養(yǎng)老保險資金、賭局般的商業(yè)養(yǎng)老保險以及稚嫩的企業(yè)年金共同構(gòu)成了中國的養(yǎng)老保險體系。”有人以這樣的語句來描繪目前三足鼎立的“瘸腿”現(xiàn)實。

事實上，這個說法并不夸張。

對付“空賬”這個撓心的問題，養(yǎng)老新政雖已開始，但僅僅是邁出了第一步，如何解決養(yǎng)老保險覆蓋率低、收支嚴(yán)重失衡，如何提高養(yǎng)老金運(yùn)作效率等問題，都已擺在了桌面上，亟待解決。

而對于商業(yè)養(yǎng)老保險，局面也并不好過。除了人們，特別是中小城市的居民保險意識薄弱的原因外，“連我們專業(yè)人士都不主張客戶購買傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險，特別是在低利率的現(xiàn)在?！币晃槐ｋU代理人馬先生坦言相告，“其實就是一種強(qiáng)制儲蓄，用別的投資手段完全可以做到，可能收益率還會更高?！?/FONT>

馬先生說，一般而言，同一款且繳費(fèi)期限一樣的傳統(tǒng)型養(yǎng)老險種，在不同時間段購買所獲得的收益會有天壤之別。有壽險公司曾做過相應(yīng)的測算：保險利率在8.8%時，購買傳統(tǒng)養(yǎng)老保險所獲得的收益翻一番僅需9年時間；而當(dāng)保險利率在2.5%左右時，獲得同樣的收益所需的時間長達(dá)36年。由于傳統(tǒng)養(yǎng)老保險收益是依據(jù)險種面市時的銀行利率而定，且一旦設(shè)定就不再變化，因此如果選擇低利率時購買，就好比在股票最高時購買一樣，“很可能要吃虧！”

保險圈內(nèi)的這種判斷，使得保監(jiān)會通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險來部分緩解養(yǎng)老保險的歷史重任，顯然一時難以完成。

而另一支柱“企業(yè)年金”又顯得過于稚嫩。社保機(jī)構(gòu)經(jīng)辦企業(yè)年金，經(jīng)過長達(dá)13年的 “運(yùn)作”，企業(yè)年金的規(guī)模并沒有足夠做大?！巴撇婚_。省會也就一兩家企業(yè)為職工入了企業(yè)年金?！笔绫２块T的管理人員坦言企業(yè)年金市場的無奈現(xiàn)狀，因為這需要企業(yè)增加一筆不小的開支，這就要求企業(yè)的效益要好，有足夠的實力，同時還要有足夠的“意識”。

事實上，即使是社保改革試點的遼寧，其社保中心管理的企業(yè)年金也僅為接近2000萬的規(guī)模，更多的地區(qū)只有幾十萬或者幾百萬的規(guī)模。換句話說，除了上海和深圳，其他全部都是“散戶”。

已獲得企業(yè)年金基金管理資格的太平人壽河北分公司相關(guān)人員告訴記者，企業(yè)年金其實有很多“優(yōu)點”，它不必像社保養(yǎng)老一樣，必須持續(xù)地交納，如果企業(yè)效益好，有能力的話應(yīng)持續(xù)為職工繳納，而且可以作為稅前列支項目，而如果中途效益不行，企業(yè)年金可以中斷，職工一樣可以拿到賬戶中的養(yǎng)老金，只不過是多繳多得，少繳少得。而另一方面，企業(yè)為職工多繳年金，等于給職工戴上了一副“金手銬”，在人才競爭壓力面前，多了一個砝碼。

但我國企業(yè)需要繳納的各項社會保險費(fèi)及住房公積金的費(fèi)率加在一起已經(jīng)超過40%，由于企業(yè)年金要靠企業(yè)“自愿”，并且還要有“能力”，因此對企業(yè)年金的態(tài)度并不“熱情”。

有專業(yè)人士表示，養(yǎng)老金替代率在80%，人們退休后才可以維持原來的生活水平。那么，我們的“三足”該做出怎樣的“進(jìn)步”才能最終達(dá)到“鼎立”？

鏈接：養(yǎng)老金缺口是世界通病，世界各國如何解決養(yǎng)老金問題

據(jù)了解，養(yǎng)老金缺口問題并非我國的“專利”，而是世界各國的“通病”。從一些國家成功的養(yǎng)老金改革經(jīng)驗來看，我們對此問題并非束手無策，而是有著很多措施可以借鑒。

比較常見的是收支標(biāo)準(zhǔn)改革，包括：提高領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)，如法國對其公共部門的雇員就實行改革，提高其領(lǐng)取全額養(yǎng)老金所需的工作年限；改革養(yǎng)老金支付的指數(shù)化方法，將與收入指數(shù)掛鉤改革為與價格指數(shù)掛鉤；將與稅前工資掛鉤改革為與稅后真實工資掛鉤，英國和德國先后在20世紀(jì)80年代早期及90年代進(jìn)行了這一改革。

為了響應(yīng)世界銀行關(guān)于建立養(yǎng)老金多支柱體系的倡導(dǎo)，歐盟各國近年紛紛由單一支柱向多支柱體系轉(zhuǎn)型。英國、德國、西班牙通過改革，已經(jīng)形成了兩支柱體制：基本保險加補(bǔ)充保險；介于現(xiàn)收現(xiàn)付(固定收益制)和基金制(固定繳費(fèi)制)之間的名義賬戶制(NDC制)為轉(zhuǎn)軌國家所青睞。

NDC制的資金來源于工薪稅，用于當(dāng)前退休人員的養(yǎng)老金支付。但不同之處在于NDC制建立了個人賬戶，并將其繳費(fèi)記入賬戶，個人賬戶余額將影響到員工退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金的金額高低。

智利政府早在1981年就開始實施基金制。通過準(zhǔn)確定義原有養(yǎng)老制度下的養(yǎng)老金的價格，使個人擁有相應(yīng)份額的資產(chǎn)，為每個職工建立可投資的個人養(yǎng)老基金儲蓄賬戶，成立相應(yīng)的基金管理機(jī)構(gòu)，專項管理經(jīng)營該基金。

http://finance.sina.com.cn 2006年02月06日 09:27 燕趙都市報（本報記者：王榮娟）

【作者：王榮娟】  【出處：燕趙都市報】