經過了20多年的實踐，拉美國家智利的社會保障制度，特別是養(yǎng)老金制度的改革取得了明顯的效果。我國的養(yǎng)老金制度可以從中借鑒某些做法。

    智利的社會保障體系包括養(yǎng)老保險（含遺囑和殘疾）、全國醫(yī)療體系或公共醫(yī)療計劃、失業(yè)保險、社會救助等方面。

    經過20多年的改革實踐，智利的社會保障制度，尤其是養(yǎng)老金制度改革取得了明顯效果。不少國際機構和專家學者認為，智利養(yǎng)老金制度改革是拉美社會保障體系改革的試驗田，對拉美各國的養(yǎng)老金制度改革產生了積極影響，養(yǎng)老金制度改革的經驗甚至成為智利出口的“名牌產品”。

    亮點：市場化運作

    1980年代初，智利政府對原有的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老金制度進行了深刻改革，目前，已初步建立了具有智利特色的養(yǎng)老金體系。

    建立個人賬戶，強調勞動者自我積累、自我保障原則。這種做法就是把繳費者的收益直接與個人繳費掛鉤，其個人賬戶中積累的儲蓄最終將成為各自養(yǎng)老金的資金來源。同時，改變了過去那種由國家、企業(yè)、個人三方共同承擔養(yǎng)老保險的傳統(tǒng)模式，實行單獨由個人按規(guī)定比例繳費，建立個人養(yǎng)老基金賬戶的做法。這在相當程度上克服了傳統(tǒng)模式下國家企業(yè)大包大攬社會養(yǎng)老保險責任的弊端，有利于減輕國家和企業(yè)的財政負擔。同時，企業(yè)不承擔養(yǎng)老金繳費，也比較有利于企業(yè)降低成本，提高經營效益。不久，智利養(yǎng)老金體制中，又增加了資源儲蓄賬戶，其目的是為了讓投保人為退休準備更多的資源。政府為了鼓勵自愿存款，立法給予單項稅收優(yōu)惠（存款時免征所得稅，利息收入免稅，個人儲蓄的再收入免稅）。

    個人養(yǎng)老金資本化。投保人每人每月按其工資收入的固定比例存入養(yǎng)老基金的個人賬戶，再由養(yǎng)老金管理公司把這些養(yǎng)老基金作為資本拿到市場上去投資，以便盈利，使養(yǎng)老金不斷增值。等到投保人退休、殘疾或死亡時，將連本帶利以養(yǎng)老金形式返還本人或家屬。因此，每個人領取養(yǎng)老金的多少取決于個人養(yǎng)老金積累額和其所在管理機構投資收益狀況；同時，國家保證每個投保人能夠領取最低養(yǎng)老金及國家所提供的安全擔保。

    對養(yǎng)老基金采取私營化管理。新體制規(guī)定：職工的養(yǎng)老金由過去國家統(tǒng)一管理變?yōu)橛蓪I(yè)化的私營養(yǎng)老基金管理公司來管理和運營。這些私營養(yǎng)老基金管理公司，雖然為得到經營業(yè)務的許可和接受監(jiān)督要注冊登記，但在其日常經營管理活動方面，則完全按照市場規(guī)則進行運作。其主要職能是：管理投保人的個人賬戶；發(fā)放和管理投保人的退休金，代表投保人與保險公司簽訂保險合同、購買傷殘和遺屬保險；依法投資養(yǎng)老基金，保證進行多樣化和低風險的金融投資，防止挪用和欺詐行為的發(fā)生，以及養(yǎng)老金不可成為私人公司資本；必須依法向投保人提供有關的詳細信息和服務等。

    自由選擇與相互競爭。由于養(yǎng)老基金管理公司是多家并存，投保人可以自由選擇其中的任何一家。與此同時，各管理機構之間展開競爭，吸引更多的投保人上門開戶。

    問題：商業(yè)成本高

    智利政府在改革養(yǎng)老金制度的開始，就明確了自己所要扮演的角色：負責立法、承擔低保、破產擔保、加強監(jiān)管、指導投資。自1981年改革以來，新養(yǎng)老金制度運營情況良好，入保人數(shù)迅速增加，養(yǎng)老資金的積累以驚人的數(shù)額增長，促進國內儲蓄和投資，也推動了智利資本市場的發(fā)展。

    但是作為一項涉及面廣、受眾較多的制度，新養(yǎng)老金制度還面臨著一些問題。比如新體制的覆蓋面還需擴大，在新體制中，個體勞動者的覆蓋面不但窄，而且呈下降趨勢；商業(yè)性私營養(yǎng)老基金管理成本過高，目前智利私營養(yǎng)老基金管理公司年平均管理成本相當于每年吸收的養(yǎng)老金存款的12%-13%，大大高于西方國家現(xiàn)收現(xiàn)付式公共養(yǎng)老保險體制1%-3%的管理成本；國家在體制轉換中承擔過重的財政負擔，不僅要為新制度注入資金力量，還要妥善解決舊體制下養(yǎng)老保險問題；有些民眾對養(yǎng)老基金管理公司缺乏信任，雖然投保，但逃避或拒絕繳費。

2006年03月05日09:43 中國經濟周刊 王曉燕