近日，來(lái)自40家壽險(xiǎn)公司的60多人來(lái)到江西上饒，參加由保監(jiān)會(huì)組織的為期三天的《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)》封閉式培訓(xùn)，此時(shí)距離保監(jiān)會(huì)下發(fā)《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》已經(jīng)過(guò)去了三個(gè)多月，而離要求各壽險(xiǎn)公司提交內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)控評(píng)估表僅剩一個(gè)月的時(shí)間。

安永和畢馬威兩大會(huì)計(jì)師事務(wù)所被邀請(qǐng)作為主講人，分別從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督五個(gè)方面進(jìn)行了培訓(xùn)。

生命人壽保險(xiǎn)公司副總經(jīng)理姜楠向記者表示，這次培訓(xùn)首先是促進(jìn)各公司更進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)調(diào)壽險(xiǎn)公司要從管理要效益必須加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，另一方面就是重點(diǎn)講解了許多技術(shù)問(wèn)題的處理辦法，比如如何填寫評(píng)估表、怎樣分項(xiàng)及如何按項(xiàng)打分。

畢馬威提供的培訓(xùn)資料顯示，除了給控制環(huán)境等五大方面確定了分?jǐn)?shù)外，五個(gè)方面涉及的各個(gè)細(xì)節(jié)都被確定了一定的分值，例如明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求為1分；風(fēng)險(xiǎn)不可接受時(shí)應(yīng)指定內(nèi)部控制方案為2分；持續(xù)性的監(jiān)控為3分等等。

一位壽險(xiǎn)公司稽核部總經(jīng)理表示，原來(lái)看《辦法》覺(jué)得理論性太強(qiáng)，不好操作，這次培訓(xùn)提供了具體的操作方法，執(zhí)行起來(lái)不那么難了?！暗?，目前僅剩20天的時(shí)間，還是很緊迫的?！?/P>

而另一位壽險(xiǎn)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)人認(rèn)為，相對(duì)來(lái)說(shuō)，成立三四年的中型公司操作條件比較成熟，因?yàn)槠錂C(jī)構(gòu)不是很龐大，又有一定的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)，而大公司盤子太大，流程延伸太長(zhǎng)，小公司又面臨操作成本過(guò)高的問(wèn)題，操作起來(lái)難度都比較大。

姜楠表示，影響的因素主要有兩個(gè)，一是公司內(nèi)部動(dòng)因如何，如果一家公司已經(jīng)經(jīng)營(yíng)多年，要把這么一個(gè)龐大的工程插進(jìn)日常工作難度就比較大，另一方面就要看公司管理層的認(rèn)識(shí)以及股東方面的支持程度。

對(duì)于追求投資回報(bào)的股東來(lái)說(shuō)，完善內(nèi)控應(yīng)該很容易得到他們的支持。上述壽險(xiǎn)公司稽核部總經(jīng)理表示，一個(gè)新體系的建立會(huì)影響很多方面，比如管理的透明度、所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離等，就自然會(huì)涉及到不同利益集團(tuán)的利益，能否得到股東的支持也就不那么簡(jiǎn)單。

但是姜楠認(rèn)為，如果把定性的評(píng)價(jià)辦法變?yōu)槎康男б骘@現(xiàn)，直接對(duì)應(yīng)著預(yù)算、展業(yè)費(fèi)用、費(fèi)率，甚至對(duì)應(yīng)上個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展的各項(xiàng)指標(biāo)，例如脫落率等，就會(huì)加大對(duì)股東的吸引力。

2006年5月15日     21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 孫軻