云南省勞動和社會保障廳轉(zhuǎn)發(fā)勞動和社會保障部《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》的通知
    
各州、市勞動和社會保障局，省直社會保險經(jīng)辦機構(gòu)：
       
    根據(jù)勞動和社會保障部《關(guān)于企業(yè)年金和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2005〕35號）文件精神，結(jié)合我省實際，現(xiàn)對我省區(qū)域內(nèi)有條件的企業(yè)建立企業(yè)年金制度有關(guān)問題通知如下：

    一、企業(yè)年金方案備案的報送

    （一）按照勞動和社會保障部令第20號和省勞動保障廳《關(guān)于貫徹勞動和社會保障部<企業(yè)年金試行辦法>的通知》（云勞社〔2004〕92號）的規(guī)定，企業(yè)建立企業(yè)年金制度應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)濟狀況和發(fā)展戰(zhàn)略擬訂企業(yè)年金方案草案，經(jīng)職工大會或職工代表大會討論通過后，形成擬報備的企業(yè)年金方案。

    （二）企業(yè)年金方案由企業(yè)（含中央駐滇企業(yè)單獨建立企業(yè)年金的單位）報經(jīng)辦其養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的縣級以上勞動保障行政部門（以下簡稱勞動保障行政部門）備案。中央企業(yè)的企業(yè)年金方案由集團公司報送國家勞動保障部備案，但在滇的中央企業(yè)子公司需要享受地方稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)將集團公司的“企業(yè)年金方案”、勞動保障部的“企業(yè)年金方案備案復(fù)函”和子公司備案的函一同報送勞動保障行政部門備案。

    （三）各級勞動保障行政部門對企業(yè)年金方案備案的復(fù)函，按勞社部發(fā)〔2005〕35號附件2的格式書寫。

    （四）企業(yè)可以按照企業(yè)年金方案的規(guī)定，由企業(yè)和職工作為委托人，企業(yè)成立的企業(yè)年金理事會或有資質(zhì)法人受托機構(gòu)作為受托人，簽訂受托管理合同，按照勞動保障部等四委令第23號的規(guī)定進行企業(yè)年金基金市場化運作。

    二、企業(yè)向勞動保障行政部門報送企業(yè)年金方案時應(yīng)附下列材料

    （一）按勞社部發(fā)〔2005〕35號文附件1格式書寫的《關(guān)于×××公司企業(yè)年金方案備案的函》。

      （二）企業(yè)年金方案一式六份（企業(yè)年金方案文本格式“范本”附后）。

    （三）企業(yè)職工大會或職工代表大會對企業(yè)年金方案草案的決議。

    （四）企業(yè)年金方案重要條款需要說明的材料。

    （五）企業(yè)上一年度和本年度內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳費的憑證（復(fù)印件）。

    （六）有關(guān)部門下達的本單位工資計劃（復(fù)印件）。

    三、企業(yè)年金方案的備案受理和企業(yè)年金方案的實施監(jiān)督按勞社部發(fā)〔2005〕35號的規(guī)定執(zhí)行。35號文件未下發(fā)前由省廳組織進行企業(yè)年金試點的單位，應(yīng)重新完善企業(yè)年金方案，并按本文第二條的規(guī)定將相關(guān)材料報省勞動保障廳養(yǎng)老保險處備案。

    四、企業(yè)年金基金管理合同備案的受理

    （一） 企業(yè)年金基金管理合同包括:委托人與受托人（企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)）簽訂的受托管理合同，受托人與賬戶管理人、托管人、投資管理人簽訂的委托管理合同兩部分。法人受托機構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，可將賬戶管理合同或投資管理合同的內(nèi)容包括在受托管理合同內(nèi)。

    （二）企業(yè)年金基金管理合同應(yīng)按照平等自愿、協(xié)商一致、公平和誠實信用的原則依法訂立,并由合同雙方按照法律法規(guī)的規(guī)定承擔相應(yīng)的法律責任。

    為更好的保護合同雙方和企業(yè)年金基金受益人的合法權(quán)益，防止出現(xiàn)違法合同或者條款，合同雙方可按照自愿原則，依據(jù)《中華人民共和國公證法》的規(guī)定，通過依法設(shè)立的公證機構(gòu)，對企業(yè)年金基金管理合同進行公證。

    （三）未經(jīng)公證的企業(yè)年金基金管理合同自簽訂之日起10個工作日內(nèi)、選擇公證的企業(yè)年金基金管理合同自公證機構(gòu)出具公證書之日起10個工作日內(nèi)，由受托人按照《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)[2005]35號）第二條第（二）款“企業(yè)年金基金管理合同備案所需材料”的規(guī)定，將有關(guān)材料報送省勞動和社會保障廳社會保險基金監(jiān)督處備案。經(jīng)過公證的合同，受托人進行合同備案時，應(yīng)同時提交公證機構(gòu)出具的公證書。受托人進行合同備案時，企業(yè)年金基金管理合同附件，即子合同或補充協(xié)議等必須同時報備。在企業(yè)年金基金管理合同執(zhí)行過程中，若合同雙方新增或變更合同附件，受托人應(yīng)自新增或變更之日起10日內(nèi)，將新增或變更文本報送省勞動和社會保障廳社會保險基金監(jiān)督處備案。

 （四）根據(jù)勞動保障部的規(guī)定，我省企業(yè)年金基金管理合同備案、登記編碼工作，由省勞動和社會保障廳社會保險基金監(jiān)督處負責。我省各級各類企業(yè)建立企業(yè)年金制度，企業(yè)年金方案經(jīng)勞動保障行政部門確認復(fù)函后，都要依法訂立企業(yè)年金基金管理合同，并由受托人負責向省勞動和社會保障廳社會保險基金監(jiān)督處備案。

    五、勞社部發(fā)〔2005〕35號文有關(guān)報表的填制

    （一）出具《關(guān)于xx公司企業(yè)年金方案備案復(fù)函》的勞動保障行政部門從復(fù)函之日起10個工作日內(nèi)，填寫《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況登記表》（勞社部發(fā)[2005]35號，附件6）序號1—16的內(nèi)容，連同《關(guān)于xx公司企業(yè)年金方案備案的復(fù)函》通過傳真、電子郵件或信函方式報送省廳基金監(jiān)督處（傳真：0871-7195913，電子郵件：lii_shu@163.com 電話：0871-7195706）；序號17至24的內(nèi)容由省廳填寫。

    （二）每季度末15日前由縣級勞動保障行政部門將勞社部發(fā)[2005]35號文附件6上報州市勞動保障局；州市勞動保障局根據(jù)附件6的內(nèi)容匯總《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況統(tǒng)計表》（勞社部發(fā)[2005]35號，附件7）后，于每季度末20日前報省勞動保障廳養(yǎng)老保險處（傳真：0871-7195703，電子郵件：Ylbx@Ynl.gov.cn 電話：0871-7195702），省勞動保障廳匯總?cè)∏闆r報勞動保障部。

    附件：

    1、關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知（勞社部發(fā)[2005]35號）

    2、云南省XXX企業(yè)年金實施方案（范本）

    3、企業(yè)年金基金管理合同指引

               二○○六年三月三十日