■即將出臺(tái)的《刑法》修正案中將對(duì)違規(guī)占用上市公司資金的行為制定具體處罰措施

■國務(wù)院將頒布關(guān)于獨(dú)立董事的若干規(guī)定

作為提高上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)和保障，中國證監(jiān)會(huì)副主席范福春在昨天舉辦的“第一期上市公司董事長、總經(jīng)理培訓(xùn)班”上特別強(qiáng)調(diào)指出，各家上市公司應(yīng)抱著“破釜沉舟”的態(tài)度，確保股權(quán)分置改革及上市公司違規(guī)占用資金的清欠工作在年內(nèi)完成。

范福春說，經(jīng)過一年多的努力，上市公司的清欠工作已經(jīng)取得了很大的成績，但年內(nèi)完成這項(xiàng)任務(wù)仍然十分艱巨。他強(qiáng)調(diào)，對(duì)于在年內(nèi)如期完成清欠工作的上市公司，將既往不咎。如果未能如期完成，則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

上市公司董事長作為清欠工作的第一責(zé)任人，范福春要求，下半年，董事長要抓好討債追錢，開展攻堅(jiān)的清欠工作，充分發(fā)揮董事會(huì)召集人的作用，帶領(lǐng)全體董事維護(hù)上市公司的資產(chǎn)安全，從提高上市公司質(zhì)量，防止上市公司“失血”的角度，切實(shí)全力推進(jìn)清欠工作。

《公司法》明確規(guī)定，上市公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不可侵犯，挪用或違規(guī)占用上市公司資金實(shí)際上就是侵犯法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。范福春指出，盡管《公司法》對(duì)違規(guī)占用上市公司資金的行為予以了了明確禁止，但《刑法》中并未對(duì)如何處置做出相應(yīng)具體規(guī)定，無法對(duì)違規(guī)占用上市公司資金的行為進(jìn)行處罰。

針對(duì)這一現(xiàn)狀，范福春表示，這一問題已經(jīng)引起了監(jiān)管機(jī)關(guān)及立法機(jī)構(gòu)的關(guān)注。今年下半年即將頒布的《刑法》修正案，將對(duì)違規(guī)占用上市公司資金的行為出臺(tái)具體的法律處罰措施。

在談到股權(quán)分置改革時(shí)，范福春指出，目前這一工作已經(jīng)取得了階段性勝利?？傮w來說，到目前為止，股權(quán)分置改革的進(jìn)展情況比較順利，取得全面勝利指日可待。

同時(shí)，范福春也要求，還沒有完成股權(quán)分置改革的上市公司，應(yīng)立即行動(dòng)起來，提高緊迫感，加快股改的推進(jìn)速度。在這一過程中，上市公司董事長應(yīng)采取向董事會(huì)提出預(yù)案的形式，協(xié)調(diào)大股東、流通股股東等關(guān)系，切實(shí)擔(dān)負(fù)起推進(jìn)股權(quán)分置改革的責(zé)任。

經(jīng)過對(duì)十多年來對(duì)上市公司行為監(jiān)管工作的總結(jié)，范福春提出，上市公司違法違規(guī)主要存在四種類型，成為提高上市公司質(zhì)量的重大障礙。

一是無知違規(guī)，即由于種種原因的局限，一些上市公司的高管人員對(duì)資本市場的法律法規(guī)知之甚少，從而出現(xiàn)的違法違規(guī)行為。

二是慣性違規(guī)，即部分上市公司的高管人員曾就職于國有企業(yè)或民營企業(yè)中。在擔(dān)當(dāng)上市公司管理人員后，思維模式仍然停留在國有企業(yè)或民營企業(yè)的工作方式當(dāng)中，而不是按照上市公司的要求來思考問題、開展工作，因而出現(xiàn)的違規(guī)行為。

三是被動(dòng)違規(guī)。由于上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人濫用自己的控制權(quán)利，侵害上市公司利益，上市公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理無法有效地抵制造成的違規(guī)。如違規(guī)占用上市資金這類行為，就是被動(dòng)違規(guī)。

四是惡意違規(guī)。

在談到相應(yīng)的監(jiān)管對(duì)策時(shí)，范福春表示，在出現(xiàn)違法違規(guī)的上市公司當(dāng)中，慣性違規(guī)和無知違規(guī)占了相當(dāng)大的比例。通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使前兩種違規(guī)行為得到及時(shí)糾正；通過強(qiáng)有力的監(jiān)管，使被動(dòng)違規(guī)行為得到遏制；通過嚴(yán)格執(zhí)法，使惡性違規(guī)行為受到打擊和懲處。

在提高上市公司質(zhì)量方面，范福春建議，關(guān)鍵要正確處理好以下“八大”關(guān)系：公司章程和公司治理、公司董事會(huì)和股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和董事會(huì)、經(jīng)理與監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事、董事會(huì)和控股股東、董事長與總經(jīng)理以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與職工代表大會(huì)八大關(guān)系。

范福春透露，國務(wù)院不久將頒布關(guān)于獨(dú)立董事方面的若干規(guī)定，目前這一文件已由證監(jiān)會(huì)上報(bào)至國務(wù)院法制辦。

2006-6-8 上海證券報(bào)  商文 周翀