訪全國(guó)政協(xié)委員、香港中國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)董事長(zhǎng)馮曉增

“未富先老”是中國(guó)社會(huì)在加速老齡化過(guò)程中不可回避的一個(gè)現(xiàn)實(shí)難題。而在整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保障體系的建設(shè)當(dāng)中，政府究竟該扮演怎樣的角色，一直以來(lái)都是社會(huì)各界爭(zhēng)論的焦點(diǎn)所在。帶著這一疑問(wèn)，記者在“兩會(huì)”期間專訪了全國(guó)政協(xié)委員、香港中國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)董事長(zhǎng)馮曉增。

養(yǎng)老不能“一頭熱”

國(guó)務(wù)院總理溫家寶5日在十一屆全國(guó)人大一次會(huì)議上作《政府工作報(bào)告》時(shí)說(shuō)，我國(guó)從2005年開(kāi)始連續(xù)三年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，中央財(cái)政五年累計(jì)補(bǔ)助養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)資金3295億元。

“盡管政府熱情很高且投入巨大，但似乎企業(yè)和個(gè)人在整個(gè)養(yǎng)老保障體系建設(shè)中的積極性并沒(méi)有被充分調(diào)動(dòng)起來(lái)?！瘪T曉增告訴記者，社會(huì)養(yǎng)老保障體系是一個(gè)具有豐富內(nèi)涵的“大概念”，作為利益相關(guān)方，政府、企業(yè)和個(gè)人，都應(yīng)當(dāng)在這一體系建設(shè)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

商業(yè)保險(xiǎn)“分流”壓力

與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家“先富后老”相反，我國(guó)是典型的“未富先老”型國(guó)家，如此嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)使依然處于改革攻堅(jiān)階段的我國(guó)社會(huì)保障制度承受著巨大壓力。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2006年底，我國(guó)2.8億城鎮(zhèn)就業(yè)人口中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅覆蓋1.88億人，參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)僅占農(nóng)村人口總數(shù)7.22%，而進(jìn)一步擴(kuò)大保障覆蓋面勢(shì)必將給國(guó)家財(cái)政造成巨大的壓力。與此同時(shí),自上個(gè)世紀(jì)90年代后期以來(lái)，全國(guó)企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入一直處于收不抵支的狀態(tài)，且年度赤字規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，只能依靠各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)貼，這種資金上的巨大缺口使得目前確定的“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老模式基本上不可能實(shí)現(xiàn)。

“而大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，則可以在不增加政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的情況下，借助商業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)互助機(jī)制，把養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋到社會(huì)保險(xiǎn)還沒(méi)有覆蓋到的農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口，以擴(kuò)大社會(huì)保障的覆蓋面。”據(jù)馮曉增介紹，目前世界上發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家都正積極努力建立健全所謂“三支柱”的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。第一支柱是指社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是指企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)即企業(yè)年金，第三支柱則是指?jìng)€(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中第二、三支柱合起來(lái)被稱作商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要補(bǔ)充，既有效彌補(bǔ)了社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，又充分滿足了人們較高層次的養(yǎng)老保障需求。

馮曉增告訴記者，在國(guó)家財(cái)力有限的條件下，我國(guó)政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能是低保障、廣覆蓋，僅用于滿足人們的基本保障需求，因而必須通過(guò)大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以分流日益增長(zhǎng)的巨量老齡化人口所帶來(lái)的養(yǎng)老壓力。此外，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率(即退休后收入占退休前收入的比例)的不斷下降，這也在客觀上要求商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮越來(lái)越大的補(bǔ)充作用。據(jù)預(yù)測(cè)，30年后我國(guó)養(yǎng)老金替代率只能達(dá)到30%，這意味著退休前后的生活質(zhì)量將產(chǎn)生巨大差異?！岸獜浹a(bǔ)這樣的差距，則必然要靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)填補(bǔ)?！?/P>

稅收優(yōu)惠“拋磚引玉”

據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2006年我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為626億元，占GDP比重不足0.5%，人均保費(fèi)不到50元。不難看出，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用還遠(yuǎn)未充分發(fā)揮出來(lái)，而導(dǎo)致這種局面的原因有很多，諸如社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率過(guò)高、企業(yè)負(fù)擔(dān)較重、運(yùn)行機(jī)制不規(guī)范、人們的保險(xiǎn)意識(shí)薄弱等都是制約因素?！暗愂諆?yōu)惠制度的不完善才是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的最大制約因素?！?/P>

馮曉增告訴記者，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》規(guī)定可按工資總額的4%從成本中列支，如此規(guī)定不僅沒(méi)有考慮到不同企業(yè)、不同員工工資水平的差距，而且實(shí)踐中4%比例優(yōu)惠程度相對(duì)來(lái)說(shuō)也比較低。而且根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，企業(yè)年金優(yōu)惠政策在試點(diǎn)地區(qū)有效，而對(duì)非試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)繳費(fèi)沒(méi)有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠待遇，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)只能來(lái)自企業(yè)的自有資金和獎(jiǎng)勵(lì)福利基金，其他資金則不能享受稅收優(yōu)惠待遇，這些都在很大程度上抑制了企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。

馮曉增認(rèn)為，我國(guó)經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放30年的高速發(fā)展，財(cái)政實(shí)力已大幅增強(qiáng)，政府已具備了支持和鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的財(cái)政實(shí)力。他建議政府在完善企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，研究推出對(duì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策。

2008年03月15日 04:30 金融時(shí)報(bào)記者 張?zhí)m