養(yǎng)老靠什么？驕傲的美國人回答：“三條腿的板凳”。三條腿，就是政府、雇主和家庭。

第一條腿是指政府舉辦的“社會養(yǎng)老保險”，也叫第一支柱，它是美國人養(yǎng)老的“保障底線”與“精神支柱”；第二條腿則是雇主舉辦的“企業(yè)年金計(jì)劃”，也稱第二支柱，它是美國人養(yǎng)老的“載重主體”；第三條腿就是以家庭為責(zé)任主體的“個人退休儲蓄與保險投資”，也叫第三支柱，它是美國人養(yǎng)老不可或缺的“重要補(bǔ)充”。

在美國人養(yǎng)老的三條腿中，雇主正在承擔(dān)著越來越重要的社會責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這一變化主要得益于美國企業(yè)年金計(jì)劃的大發(fā)展。企業(yè)年金計(jì)劃是一種重要的雇員福利，作為社會保障體系的第二支柱，它為美國政府分擔(dān)了相當(dāng)部分的“社保”責(zé)任和負(fù)擔(dān)。

美國企業(yè)年金之所以能承擔(dān)起美國人養(yǎng)老的重?fù)?dān)，并替代了財政的巨大壓力，這完全歸功于美國企業(yè)在世界范圍內(nèi)的強(qiáng)大競爭力以及由此而帶來的巨大盈利能力。美國人的高工資與高福利是與企業(yè)的強(qiáng)大分不開的。沒有美國企業(yè)的強(qiáng)大，就沒有美國政府的強(qiáng)大；沒有美國企業(yè)的強(qiáng)大，就沒有美國人的高工資與高福利！

在美國，個人退休儲蓄與保險投資主要有兩類：一是以退休養(yǎng)老為目的“退休儲蓄賬戶”，這是一種稅收優(yōu)惠的退休儲蓄計(jì)劃，但該賬戶存款只能在你年老時方可提取；二是以家庭或個人為主體進(jìn)行的保險投資，即向商業(yè)保險公司定期繳納保費(fèi)，購買人壽保險或養(yǎng)老保險。美國保險市場十分發(fā)達(dá)，國民保險意識較強(qiáng)，因此，美國人購買商業(yè)保險養(yǎng)老也是極流行的投資方式。

從美國人養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的支付結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)年金與個人養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃占了大頭，二者合計(jì)占據(jù)了美國人養(yǎng)老支付比例的75%左右，也就是說，企業(yè)和個人承擔(dān)了美國人養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的3/4，而政府則只承擔(dān)了另外的1/4。這便是美國人“三條腿”的養(yǎng)老模式！

由此可見，企業(yè)或雇主是美國人養(yǎng)老的主要支柱和堅(jiān)強(qiáng)后盾！當(dāng)然，不同的企業(yè)或雇主給予雇員的福利待遇是有較大差別的，因此，對于雇員而言，找到一個好老板，就等于擁有了一個令人羨慕的雇員福利和養(yǎng)老保障！

然而，在中國，國民養(yǎng)老則沒有三條腿的板凳可以依靠。目前，我國現(xiàn)行的城鄉(xiāng)養(yǎng)老模式，基本上呈現(xiàn)出了兩極分化的格局：一方面，城里人養(yǎng)老主要依靠政府的社保(第一支柱)；另一方面，農(nóng)村人養(yǎng)老則主要依靠養(yǎng)兒防老或個人儲蓄(第三支柱)。而應(yīng)由雇主獨(dú)立承擔(dān)的“企業(yè)年金計(jì)劃”(即第二支柱)，目前卻僅在特大型國企或壟斷性行業(yè)實(shí)施，其他企業(yè)則無力推行，或是雇主壓根兒不愿付出這一成本，因此，對中國大多數(shù)企業(yè)的雇員來講，能夠有個“社?！本退闳f幸了，哪還能奢望企業(yè)年金提供的額外雇員福利？當(dāng)然，可以想像，隨著我國企業(yè)盈利水平的不斷提高，以及社會責(zé)任感的不斷增強(qiáng)，中國雇員的“企業(yè)年金”這一補(bǔ)充養(yǎng)老保險計(jì)劃一定能得以普及推廣！

2008年03月12日 15:16價值中國董登新