廣東省企業(yè)年金實施細則出臺之后，已經(jīng)有越來越多的老百姓對企業(yè)年金表現(xiàn)出濃厚的興趣。為了揭開企業(yè)年金的神秘面紗，我們不妨走近企業(yè)年金，看看企業(yè)年金到底與老百姓生活有何關(guān)系。

自從我國實行計劃生育制度以來，我們也不得不面對一個嚴(yán)酷的現(xiàn)實——我國提前進入老齡化社會。在不久的將來，我國將會出現(xiàn)越來越多的四個老人加一對年輕夫婦和一個小孩的421型家庭，甚至是八個老人加一對年輕夫婦和一個小孩的821型家庭。如果正在工作的這一代人沒有準(zhǔn)備足夠的養(yǎng)老金，就只可能有兩種結(jié)果:一種結(jié)果是年輕夫婦在撫養(yǎng)小孩的同時還要贍養(yǎng)4個或8個老人；另一種結(jié)果是這對年輕夫婦不堪重負，這些老人將不得不在溫飽線上熬過余生。

統(tǒng)計結(jié)果表明:替代率(一個人的退休收入與他退休前收入的比例)在80％以上時，員工退休后的生活水平才不會下降。按照《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)【1997】26號)規(guī)定，我國現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險的目標(biāo)替代率為58.5％，也就是說，對于一個退休前工資剛好等于社會平均工資的職工而言，社會基本養(yǎng)老保險提供的替代率為58.5％。對于一個退休前工資高于社會平均工資的職工而言，社會基本養(yǎng)老保險能夠提供的替代率將遠遠低于58.5％。

舉例來說，如果按照今年廣州市社保局規(guī)定的社會平均工資2585元/月，再假設(shè)廣州目前已經(jīng)達到國家基本養(yǎng)老保險改革的目標(biāo)，則職工可以從社會基本養(yǎng)老保險領(lǐng)取的平均退休金為1512元/月(2585×58.5％＝1512元/月)，如果職工退休前的收入為5000元/月，則社會基本養(yǎng)老保險提供的替代率為30％(1512元/月÷5000元/月＝30％)。而目前的實際情況是:廣州市平均基本養(yǎng)老金為994元/月，平均替代率為38.5％(994元/月÷2585元/月＝38.5％)。如果某職工退休前的收入為5000元/月，但領(lǐng)取平均基本養(yǎng)老金，則社會基本養(yǎng)老保險為該職工提供的替代率為19.9％(994元/月÷5000元/月＝19.9％)。對于普通老百姓而言，個人儲蓄提供的替代率僅僅在10％左右。因此，如果不建立企業(yè)年金制度，大部分老百姓的退休生活質(zhì)量將得不到保障。相反，如果按照政府目前允許的企業(yè)年金繳費比例(工資總額的1/12)建立企業(yè)年金制度，那么企業(yè)年金將能提供30％以上的替代率，職工的退休生活就多了一個強有力的依靠。

2005-10-20  來源:南方日報

【出處：南方日報】