據(jù)《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》了解，未來(lái)幾年，企業(yè)年金將成為解決養(yǎng)老問(wèn)題的良方之一。目前關(guān)于企業(yè)年金的研究和方案設(shè)計(jì)已經(jīng)逐漸成熟。

北京大學(xué)社保中心楊元明副教授向《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》舉例說(shuō)，王先生原來(lái)是一家國(guó)有企業(yè)的技術(shù)人員，由于企業(yè)效益不好，他于2003年初跳槽到一家民營(yíng)企業(yè)擔(dān)任技術(shù)主管。他每月從公司領(lǐng)取的薪水有3000多元，但需要扣除200多元用于繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療等費(fèi)用。另外，他所在的公司還向保險(xiǎn)公司購(gòu)買了一份團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中每月需由個(gè)人支付300多元的保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)合同的規(guī)定，王先生將在退休后向政府領(lǐng)取一份基本退休金，并同時(shí)從保險(xiǎn)公司獲得一份額外的退休金。

王先生用自己的工資繳納的基本養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)用就是國(guó)際上普遍實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度或社會(huì)保障制度的一種具體形式，而以在職期間的工資收入所購(gòu)買的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是通常所說(shuō)的
企業(yè)年金的一種運(yùn)作方式。

“由于我國(guó)的企業(yè)年金從補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)演化而來(lái)，發(fā)展的時(shí)間較短，許多人對(duì)其還比較陌生?！睏钤髟u(píng)價(jià)說(shuō)，目前來(lái)看，企業(yè)對(duì)企業(yè)年金反應(yīng)也比較冷淡。

他解釋說(shuō)，企業(yè)對(duì)企業(yè)年金的冷淡主要來(lái)自于幾方面的原因。我國(guó)企業(yè)需要繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金的費(fèi)率加在一起已經(jīng)超過(guò)40%，很多企業(yè)沒(méi)有更多的能力再為員工建立能夠“錦上添花”而不是“雪中送炭”的企業(yè)年金。

據(jù)了解，企業(yè)年金真正功能應(yīng)該是防范風(fēng)險(xiǎn)，如在企業(yè)遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)、或是員工因故需要提前退休時(shí)，啟動(dòng)這筆資金，以便為員工提供相應(yīng)的保障。

實(shí)際上，企業(yè)年金計(jì)劃若運(yùn)用得當(dāng)，不僅可以為員工提供有效的養(yǎng)老保障，還可以改進(jìn)企業(yè)的人力資源管理效率。楊元明認(rèn)為，企業(yè)年金多采用個(gè)人賬戶式管理，企業(yè)為雇員繳費(fèi)的多少一般會(huì)與雇員的勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤。對(duì)于年老體弱的雇員而言，提前退休在年金方面不會(huì)有太大損失，而且他們同沒(méi)有企業(yè)年金計(jì)劃的員工相比有更多的儲(chǔ)備。

年長(zhǎng)雇員的退出可以為年輕雇員，特別是那些有志于走上管理職位的年輕雇員提供機(jī)會(huì)，同時(shí)也會(huì)對(duì)年輕雇員產(chǎn)生一定的激勵(lì)作用，因?yàn)樗麄冸x目標(biāo)崗位的時(shí)間被縮得更短。所以，對(duì)于雇主來(lái)說(shuō)，建立正式企業(yè)年金計(jì)劃可能是解決年長(zhǎng)雇員不能勝任工作問(wèn)題的一個(gè)良策。

資料

新政出臺(tái)我們能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

按照新制度的設(shè)計(jì)，職工退休后的養(yǎng)老金分為兩部分：一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，月標(biāo)準(zhǔn)為上年度職工月平均工資的20%；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，標(biāo)準(zhǔn)為每月發(fā)放個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額的1/120。

另外，國(guó)家對(duì)于“中人”還將給予以過(guò)度性養(yǎng)老金為方式的補(bǔ)償，但是，對(duì)于過(guò)度性養(yǎng)老金的制定和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)新政尚未明確。

養(yǎng)老金的計(jì)算公式：“中人”的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過(guò)渡性養(yǎng)老金。具體算法為退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費(fèi)期限不滿15年的按15%)＋個(gè)人賬戶本息和÷120

舉例：北京居民王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那退休后，他能領(lǐng)到多少退休金呢？

個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15%＋3000元×8%×12×10÷120＋＝690元。

其中，(3000元×15%)為基礎(chǔ)養(yǎng)老金；(3000元×8%×12×10÷120)為個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

http://finance.sina.com.cn 2005年12月19日 01:11 中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊

【出處：中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊】