養(yǎng)老金新政實施后，我們應該把養(yǎng)老金交給誰——政府、保險公司，還是自己存著？

2005年歲末的很多小政策都影響著中國每一個勞動者的大收入。在剛過去的2006年1月1日這一天，很多全國性的收費都要迎來新的標準。
比如說個人按揭利率，比如說個人所得稅，還有關系著每一個人晚年生活的養(yǎng)老金繳費規(guī)則。

在剛過去的2005年12月19日國務院新聞辦公室發(fā)布了《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（以下簡稱《決定》）?！稕Q定》中規(guī)定的新繳費辦法是，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳納的3％不再劃入個人賬戶。

新政策頒布不久，記者收到一個匿名郵件，郵件名為“養(yǎng)老金新政前后的差別——看了讓你心寒”。郵件中對新老給付方法做了對比，結論是：同樣的15年，交的一樣，拿的錢少了！

作為一個普通的中國公民，為了保證自己老了以后能有頓好飯，我們應該把養(yǎng)老金交給誰——政府、保險公司，還是自己存著呢？

帶著眾多同事的期盼，還有無數(shù)像我們這樣需要用現(xiàn)在的錢來保障老年生活的同胞們的疑問，記者開始了這個問題的探索。

養(yǎng)老金的兩種“少法”

目前我國實行的養(yǎng)老金制度分成兩個賬戶，分別是個人賬戶和社會統(tǒng)籌賬戶。個人賬戶里的錢歸個人，統(tǒng)籌賬戶相當于全國參與國家養(yǎng)老金的公共賬號，誰缺錢了都從這里拿。以前，企業(yè)交工資的21％，其中3％放到你的個人賬戶。但從2006年元旦開始，這3％再也不屬于個人了。

《決定》中規(guī)定的新繳費辦法是，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳納的3％不再劃入個人賬戶。

這是不是說2006年再交養(yǎng)老保險就不合適了呢？

北京某都市報舉出一個例子：假設某職工平均月薪4000元，養(yǎng)老保險繳費期限為10年，假設10年后北京市月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領到多少養(yǎng)老金呢？

按2005年養(yǎng)老金制度，該職工退休后每月可領到的養(yǎng)老金＝3000元×15%＋4000元×11%×12×10÷120＝890元(“指數(shù)化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%”部分忽略不計，下同)。

實行新的養(yǎng)老金制度后，該職工退休后每月可領到的養(yǎng)老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元。

從計算中可以看出，由于個人賬戶從11％變成了8％，該職工的養(yǎng)老金每月減少了120元，導致養(yǎng)老金減少的原因是個人賬號的縮水。而記者收到的匿名郵件，詳細地講述了養(yǎng)老金減少的另一種情形。

從表3可以看出，沒有交滿15年的人，政策的改變對他們并沒有影響。交滿了15年的人，人個賬戶每月所得1/120的比例不變（但由于企業(yè)交錢的3％再也不轉(zhuǎn)移到個人賬戶，這個部分的養(yǎng)老金其實是減少了），社會平均工資部分，個人只能拿到15％，而不是20％了。也就是說，同樣交15年，拿到的社會平均工資少了5％。

這是從社會平均工資給付方法方面的“少法”。但是，從這個表中我們也可以看出，因為社會平均工資的給付變成“繳費年限％”，如果交的養(yǎng)老金超過 20年，甚至更多，那將來得到的養(yǎng)老金有可能彌補了個人賬戶的減少反而超過舊政策下拿到的養(yǎng)老金—當然，這是需要你多交很多年的。

就是要讓你多交

一個專家分析道，如果你現(xiàn)在已經(jīng)45歲了，還有15年退休，以前沒上過養(yǎng)老金，現(xiàn)在開始上，那么，新政策明顯是對你不利的。如果你現(xiàn)在40歲，那么你在退休前每個月不間斷地交養(yǎng)老金（連續(xù)交20年）才能獲得舊政策下交15年的退休金。如果你小于40歲，也要交超過20年的養(yǎng)老金才能獲得高于舊政策下只交15年的養(yǎng)老金。

總之，以前那種“少投入”獲得“中收益”的養(yǎng)老金制度已經(jīng)一去不復返了，現(xiàn)在只能是“多投入”，并且超過一定限度以后才能獲得“比以前高的收益”了。

對于個人賬戶的減少，有學者認為這不一定是壞事?！安荒芊裾J個人賬戶的縮小會造成部分人個人賬戶基金積累的減少，但這種減少其實是為了爭取更大社會公平，并促使這一制度更為可靠。”

中國人民大學勞動人事學院副院長鄭功成認為，如果個人賬戶過大，導致基本養(yǎng)老保險制度公平性減弱，也并不見得有利于這一部分人。比如一個人的個人賬戶因記賬比例高而會積累多一點，但如退休后的余命很長，其個人賬戶基金肯定是不足以養(yǎng)老的，如果再加上從社會統(tǒng)籌部分領取的基礎性養(yǎng)老金又非常低，其晚年生活必然缺乏保障；如果這一制度的公平性強即社會統(tǒng)籌部分成為主體，則無論任何人，晚年生活均會更有保障。

讓你多交——這是養(yǎng)老金新政的第一層含義。[NextPage]

以前是交15年就完事，現(xiàn)在是必須交20年以上才能獲得以前的養(yǎng)老待遇。然后，如果你繼續(xù)交，你會獲得更多。勞動保障部社保中心主任孟昭喜把這種制度安排稱作為一種激勵和約束機制。在新聞發(fā)布會上，孟昭喜表示，按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，參保人員每多繳一年，養(yǎng)老金中的基礎部分增發(fā)一個百分點，上不封頂，能夠形成“多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金”的激勵約束機制。

鄭功成認為，舊的養(yǎng)老金繳納辦法存在兩個問題：

一是缺乏參保繳費的激勵約束機制。繳費15年以上的參保人員多繳不能多得，不符合社會保險權利與義務相對應的原則，而改革后按照新的計發(fā)辦法，多繳就能夠多得。在老辦法下，還有少數(shù)人繳費滿15年后就不愿繳費了。二是不符合退休人員實際情況。目前我國退休人員退休后的平均余命在25年以上，而按現(xiàn)行計發(fā)辦法個人賬戶儲存額領取10年后就領完了。

事實上，在此之前，養(yǎng)老金個人賬戶一直處于空賬運轉(zhuǎn)。養(yǎng)老金賬戶到了非開源節(jié)流不可的地步了。

養(yǎng)老金缺口

中國養(yǎng)老金缺口到底有多大？據(jù)新華社報道，“勞動和社會保障部前任部長鄭斯林給出的數(shù)據(jù)是2.5萬億，而社?；鹄硎聲硎麻L項懷誠更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數(shù)據(jù)——9.15萬億?！?/FONT>

在中國人民大學一個《劃撥國有資產(chǎn)，償還養(yǎng)老金隱性債務》的專題研究中，測算出養(yǎng)老金缺口為8萬億元人民幣，相當于從1997年到2033年期間我國政府需要支付的職工養(yǎng)老金費用總額。

遼寧大學的一項研究表明，如果現(xiàn)行政策不變，隨著老齡化程度的日趨加深，“社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金赤字”將在2016年后真正凸顯出來；在 2035～2040年達到高峰，每年將產(chǎn)生1000億元的“社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金赤字”，高峰時將累計達到8000億～10000億元，2050年回落至 4000億元。而據(jù)亞洲發(fā)展銀行統(tǒng)計，目前中國養(yǎng)老金的資金短缺已達62億美元，到2033年，將升至533億美元。

出現(xiàn)如此大的缺口，重要的原因是退休人數(shù)增長快于參保人數(shù)的增長。

預測數(shù)據(jù)顯示，2030年我國60歲以上的老齡人口將增至4億左右，2050年我國60歲和65歲以上的老齡人口總數(shù)將分別達到4.5億和3.35億。

數(shù)據(jù)顯示，到2005年，全國參加養(yǎng)老保險的在職職工與領取養(yǎng)老金的退休人員撫養(yǎng)比例為4∶1。隨著人口老齡化速度的加快，預計到2030年，領取養(yǎng)老金的退休者將超過１億人，屆時撫養(yǎng)比例將為3.3∶1。

武漢大學社會保障研究中心研究員劉昌平博士認為，勞動收入沒有工資化和工資沒有貨幣化對目前養(yǎng)老金的收繳和給付都產(chǎn)生很大的影響。

“結果是養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)下降，再者我國的養(yǎng)老保險費的征繳基數(shù)還是在工資的基礎上在實行核定工資，那么這樣的基數(shù)也就更低了?！眲⒉秸f： “從給付的角度來看，社會平均工資標準也下降了。但是，從維持實際的生活必需品的收入的角度來看，其相當于貨幣工資的比重就顯然會增加，因此也難以確定我們的替代率到底是多了還是少了?！?/FONT>

勞動收入沒有工資化的意思是很多城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員的收入并沒有納入到養(yǎng)老保險體系中來。

還要讓更多人交

讓更多的人交——這是養(yǎng)老金新政的第二層含義。

據(jù)了解，至2004年末，基本養(yǎng)老參保人數(shù)僅占城鎮(zhèn)人口的30%左右，不及勞動力人口的15%。目前參加基本養(yǎng)老保險的人數(shù)為1.7億人。2005年領取基本養(yǎng)老保險金的退休人員達4350多萬人。

有數(shù)據(jù)顯示，我國養(yǎng)老保險只覆蓋了城鎮(zhèn)職工的78％，被納入社會基本養(yǎng)老保障體系的勞動者只相當于勞動力人口的四分之一。其中，除了機關事業(yè)單位人員外，大部分是城鎮(zhèn)國有或集體企業(yè)職工，在1.2億個體工商戶等靈活就業(yè)人員中參保人數(shù)只有1200萬人，絕大多數(shù)沒有參加養(yǎng)老保險。

談到覆蓋面時，勞動和社會保障部副部長劉永富說，基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍已經(jīng)從國有、集體企業(yè)職工向多種所有制從業(yè)人員擴展，參保人數(shù)逐年增長。1998年基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)為1.12億人，2001年以來參保人數(shù)年均增長6.5%，2005年已達1.73億人。

在《勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展第十一個五年規(guī)劃草案》中，“社保規(guī)劃”列舉了五個層面的顯性改進承諾：5年內(nèi)新增城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數(shù)1億人；使財政支出用于社保比重上升到20%；立足于填平“空賬”，做實個人賬戶；改社保資金由目前的市級統(tǒng)籌市級財政托底為省級統(tǒng)籌；對城鎮(zhèn)個體勞動者、靈活就業(yè)人員、進城務工人員、被征地農(nóng)民、務農(nóng)農(nóng)民等5類目前被排斥于社保范圍之外人員的社保問題作出相應的制度性安排。[NextPage]

養(yǎng)老金新政自然是跟“十一五”規(guī)劃一脈相承了。于是，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員的全面參保已經(jīng)成了勞動部的重要目標。

劉永富表示，隨著中國的所有制結構和就業(yè)形式的重大變化，非公經(jīng)濟從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員迅速增加，但是大量的城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員還沒能納入養(yǎng)老保險體系，這就使他們的社會保險權益受到影響。

對此，勞動部給這些流動性大的人員提供了很多方便。

劉永富表示，按照《決定》，只要在城鎮(zhèn)有工作、有收入者，“不管你是在單位工作還是從事個體工作，都應當參加社會保險?！眹以诳h以上設專門窗口，保證個體靈活就業(yè)人員的參保途徑。鑒于當前不少人工作流動性較大，換崗或者暫時歇業(yè)的情況大量存在，國家從體制上保證他們所繳的保險不會受到損害。 “和政府建立的社會保險關系是終身的?！眲⑴e例說，“你先在北京市東城區(qū)參保了兩年，又失業(yè)了一年，這一年沒有繳，又到西城繳了三年，七年時間里就繳了五年，然后又到天津繳了幾年，這些都是累積起來的，你繳費的賬都在我們的信息系統(tǒng)里，就是說是可以繼續(xù)的，也是可以轉(zhuǎn)移的?！?/FONT>

在“十一五”期間，每年參保人數(shù)凈增1000萬人以上，年增長率保持在6%以上，期末參保人數(shù)超過2.2億人—這便是勞動部的目標。

為了擴大養(yǎng)老基金的賬戶，勞動保障部似乎有大肆斂財之嫌。因為對于保險公司和基金公司來說，人口如此龐大的中國，養(yǎng)老市場是一塊巨大的蛋糕。

“世界銀行曾經(jīng)預測到2030年我國的養(yǎng)老金市場規(guī)模將達到1.8萬億美元，當然這包括了基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)保險在內(nèi)。我個人預計其個人賬戶養(yǎng)老基金的規(guī)模到2030年將不少于10萬億元人民幣。”武漢大學勞動保障研究所研究員劉昌平博士說。

沖擊商業(yè)市場？

如果政府部門想方設法增加公共養(yǎng)老金的參保人數(shù)，很可能的一個結果是沖擊了商業(yè)養(yǎng)老市場。目前商業(yè)保險市場主要有企業(yè)年金和養(yǎng)老保險兩種。前者為企業(yè)為員工購買的福利，后者為個人購買的商業(yè)保險。

“我想新政策的有關制度規(guī)定對于商業(yè)保險市場來說并不是一個弱勢，基本養(yǎng)老保險制度的完善將進一步增強職工的參保信心，反之將對商業(yè)保險形成負激勵。”劉昌平說：“按照發(fā)達國家的經(jīng)驗，政府養(yǎng)老金占整個養(yǎng)老保障體系的比重一般在40%左右?！?/FONT>

也就是說，商業(yè)市場還有60％的機會。但是，由于眾多原因企業(yè)年金市場發(fā)展還非常緩慢。企業(yè)年金政策自2004年5月1日起開始實施，到 2005年8月年金市場開始啟動，據(jù)勞動保障部社會保險研究所所長何平的統(tǒng)計，商業(yè)保險公司經(jīng)辦的養(yǎng)老金計劃規(guī)模和人員規(guī)模相當于整個企業(yè)年金市場的三分之一。

目前推出年金業(yè)務的保險公司并不多。信誠人壽總部的工作人員告訴記者，現(xiàn)在由于市場的原因，目前還沒有推出企業(yè)年金和個人養(yǎng)老險等相關險種。

一個在日資經(jīng)紀公司工作的保險經(jīng)紀人陳先生告訴記者，一般情況下購買企業(yè)年金的企業(yè)都是那些有錢的國有企業(yè)。一個重要的目的是避稅，當然，退休后保險公司會給他們發(fā)工資。對于沒錢的國有企業(yè)，還有本來生存環(huán)境就不是很好的民營企業(yè)一般來說不會下這個本錢。陳先生還表示，企業(yè)年金的個人提成不高，比起其他的險種提成要低不少。

一個專家表示，由于我國城鎮(zhèn)居民對社會保障的需求弱于對現(xiàn)實生活質(zhì)量改進的需求，即對于工資的需求大于對福利的需求，企業(yè)寧愿把錢直接發(fā)到雇員手里，滿足雇員對于貨幣的需求，而不愿建立年金計劃。

劉昌平認為，企業(yè)年金發(fā)展不好有多種原因。

“稅收優(yōu)惠政策是企業(yè)年金市場發(fā)展的三大推動力之一。有關稅收優(yōu)惠的政策還沒有出臺之前，企業(yè)年金很難有大發(fā)展。企業(yè)年金是一個‘嫌貧愛富’的制度，那么‘富人’之所以參加企業(yè)年金計劃，有一個原因是合理避稅。這也是發(fā)達國家企業(yè)年金制度和私人養(yǎng)老金制度得到飛速發(fā)展的重要因素?！眲⒉秸f。

“再者，我們所選擇的企業(yè)年金治理結構是信托型。信托型的前提條件是信托法非常完善，信托精神深入人心。但是我國的信托法是為規(guī)范信托管理公司而出臺的，因此有關信托的精神是非常缺失的。按照信托法，管理者必須承擔無限連帶賠償責任，這是非常不合理的?！?/FONT>

在世界養(yǎng)老金改革過程中，國家逐步從養(yǎng)老保障體系中退出，取而代之的是企業(yè)年金和個人儲蓄養(yǎng)老金。從長遠的角度來看，政府和商業(yè)的養(yǎng)老計劃應該是互補的。

“可以這樣說，公共養(yǎng)老金是一個‘殺富濟貧’的制度，具有收入再分配功能。企業(yè)年金制度應該是一個‘嫌貧愛富’的制度，是個人收入的延遲支付，通過稅收優(yōu)惠吸引較高收入者和有能力的企業(yè)建立；作為兩者之上的個人儲蓄性養(yǎng)老金，包括金融機構在零售市場上發(fā)售的個人養(yǎng)老金計劃、商業(yè)養(yǎng)老金和個人的儲蓄性養(yǎng)老存款，只有收入達到了一定程度的人士才會用?！眲⒉浇忉尩馈NextPage]

三類人的養(yǎng)老金計算方式

關于“新人”

標準：《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(1997年)實施后參加工作的參保人員。

計算方式：繳費年限(含視同繳費年限，下同)累計滿15年，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費年限的長短、繳費基數(shù)的高低、退休時間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

關于“中人”

標準：《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(1997年)實施前參加工作、2006年1月1日后退休的參保人員屬于“中人”。

計算方式：由于他們以前個人賬戶的積累很少，繳費年限累計滿15年的，退休后在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。各省、自治區(qū)、直轄市人民政府在認真測算的基礎上，制定具體的過渡辦法。在過渡期實行特殊的過渡政策，按照新計發(fā)辦法，養(yǎng)老金減少的不減發(fā)，增加的逐步增加，保證他們的待遇水平能有所提高。

關于“老人”

標準：2006年1月1日前已經(jīng)離退休的參保人員。

計算方式：他們?nèi)匀话凑諊以瓉淼囊?guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。

時間：2006年01月13日16:51 【來源：《新經(jīng)濟導刊》】 【作者：鄺新華】

【作者：鄺新華】  【出處：新經(jīng)濟導刊】