粵勞社[2005]98號(hào)

    各地級(jí)以上市勞動(dòng)保障局、財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)廣東省內(nèi)各監(jiān)管分局，各證券公司、基金管理公司，各駐粵壽險(xiǎn)公司：
   
    根據(jù)勞動(dòng)保障部《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)保障部第20號(hào)令)、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動(dòng)保障部等部委第23號(hào)令)和廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于我省建立企業(yè)年僉制度的通知》(粵府辦[2004]81號(hào))規(guī)定，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將《廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)》和《廣東省企業(yè)年金合同備案與信息報(bào)告制度》印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
   
    附件：1．勞動(dòng)保障部《企業(yè)年金試行辦法》
    2．勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》
    3．廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知》
   
     廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)    
   
    為了更好地貫徹勞動(dòng)保障部《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)保障部第20號(hào)令)、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動(dòng)保障部等部委第23號(hào)令)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩個(gè)《辦法》”)和廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知》(粵府辦[2004]81號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)精神，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就建立企業(yè)年金制度提出以下具體實(shí)施意見(jiàn)：

    一、進(jìn)一步明確企業(yè)年金的籌集與分配
   
    (一)凡參加我省企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，符合建立企業(yè)年金條件的企業(yè)或非財(cái)政核撥事業(yè)單位，可以按規(guī)定在我省建立企業(yè)年金。中央直屬駐粵企業(yè)，除國(guó)家另有規(guī)定外，適用我省企業(yè)年金有關(guān)規(guī)定。
   
    (二)企業(yè)年金由企業(yè)出資或企業(yè)和職工按約定的比例共同出資籌集，費(fèi)用可按月歸集，也可半年或一年歸集一次。職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)代扣代繳，企業(yè)當(dāng)年未能及時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，不得繼續(xù)提取或繳納企業(yè)年金費(fèi)用。
   
    (三)企業(yè)繳費(fèi)部分向職工個(gè)人帳戶(hù)分配資金時(shí)，可根據(jù)公平、公正、公開(kāi)的原則，綜合考慮職工的崗位、貢獻(xiàn)、本企業(yè)工作年限、年齡等因素，適當(dāng)拉開(kāi)檔次，但最高不得超過(guò)全體職工平均數(shù)的5倍。同時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力和職工代表大會(huì)的意見(jiàn)，采取追記或一次性補(bǔ)償?shù)绒k法，讓已經(jīng)退休的人員參與年金分配，但企業(yè)繳納企業(yè)年金費(fèi)用總額及其稅收政策應(yīng)按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    (四)對(duì)職工被企業(yè)按《勞動(dòng)法》第二十五條(二)至(四)項(xiàng)解除勞動(dòng)關(guān)系或被勞動(dòng)教養(yǎng)、開(kāi)除公職、除名、自動(dòng)離職的，應(yīng)當(dāng)中止為該職工繳納企業(yè)年金費(fèi)用。職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶(hù)仍由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，在職工重新就業(yè)后隨同轉(zhuǎn)移。

    二、規(guī)范企業(yè)年金方案和合同備案程序
   
    企業(yè)年金方案應(yīng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論，經(jīng)半數(shù)以上職工同意后，報(bào)送企業(yè)所在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)勞動(dòng)保障行政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地勞動(dòng)保障部門(mén))備案。企業(yè)年金方案報(bào)送備案應(yīng)提交報(bào)送備案的函及附件。附件包括職工代表大會(huì)通過(guò)年金方案的決議、企業(yè)年金情況審核表、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)正常繳費(fèi)證明或地稅機(jī)關(guān)的繳費(fèi)單、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)報(bào)告、企業(yè)年金實(shí)施方案文本一式四份(有關(guān)樣式附后)。
   
    所在地勞動(dòng)保障部門(mén)收到企業(yè)報(bào)送函后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)兩個(gè)《辦法》及《通知》的規(guī)定全面審核該企業(yè)年金方案建立的合法性，包括：企業(yè)上年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保和繳費(fèi)情況以及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是否具備建立企業(yè)年金的基本條件；方案文本基本條款是否完備；方案受益人員范圍是否合適；方案是否經(jīng)過(guò)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)；年金分配是否合規(guī)等。對(duì)不符合規(guī)定的企業(yè)年金方案不予備案并在作出不予備案決定后7個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知上報(bào)企業(yè)；對(duì)符合規(guī)定的企業(yè)年金方案予以備案，并在審核表中加注意見(jiàn)，連同備案回執(zhí)，在作出備案決定7個(gè)工作日內(nèi)退回企業(yè)，由其報(bào)送稅務(wù)部門(mén)。
   
    企業(yè)在收到所在地勞動(dòng)保障部門(mén)的備案回執(zhí)后，應(yīng)按規(guī)定選擇年金基金的具體管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，并與之簽訂書(shū)面合同。企業(yè)與受托人，受托人與賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人訂立的書(shū)面合同應(yīng)報(bào)送所在地勞動(dòng)保障部門(mén)備案。所在地勞動(dòng)保障部門(mén)收到報(bào)備申請(qǐng)后應(yīng)按規(guī)定審核運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，合同的有效性、合法性以及合同內(nèi)容的可操作性。

    三、加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保年金基金安全
   
    (一)依法建立企業(yè)年金的企業(yè)每年應(yīng)填寫(xiě)《企業(yè)年金情況審核表》，連同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)正常繳費(fèi)證明，一并報(bào)送所在地勞動(dòng)保障部門(mén)。
   
    企業(yè)每年辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)出具所在地勞動(dòng)保障部門(mén)當(dāng)年加注意見(jiàn)的《企業(yè)年金情況審核表》和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)正常繳費(fèi)證明。
   
    受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)每季度同時(shí)向企業(yè)年金合同備案所在地勞動(dòng)保障部門(mén)和業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況。
   
    (二)企業(yè)年金合同備案所在地勞動(dòng)保障部門(mén)對(duì)企業(yè)年金基金運(yùn)行負(fù)有依規(guī)監(jiān)管責(zé)任。監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：年金方案是否依規(guī)備案；是否嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)備方案實(shí)施；年金方案是否維護(hù)廣大職工的利益；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)暫停時(shí)是否中止提取企業(yè)年金基金；年金基金是否完整、是否與企業(yè)自有資金分離；基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)資格：投資策略的合規(guī)性；是否按規(guī)定提取有關(guān)費(fèi)用等。
   
    (三)企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)化運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則。企業(yè)年金方案的委托人、受托人應(yīng)定期對(duì)年金基金的投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，對(duì)未達(dá)成預(yù)期收益目標(biāo)的投資管理人可按委托合同的規(guī)定提出投資策略調(diào)整要求或進(jìn)行更換。企業(yè)年金方案賬戶(hù)管理人應(yīng)提供完善的賬戶(hù)管理功能，委托人、受托人可對(duì)年金基金賬戶(hù)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)，職工也有對(duì)本人賬戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)的權(quán)利。
   
    (四)對(duì)不按規(guī)定向企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)備案材料及違反規(guī)定管理運(yùn)營(yíng)年金基金的機(jī)構(gòu)，由所在地勞動(dòng)保障部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改的，由省勞動(dòng)保障行政部門(mén)建議國(guó)家勞動(dòng)保障部取消其管理運(yùn)營(yíng)企業(yè)年金基金的資格。

    四、積極搞好企業(yè)年金銜接過(guò)渡工作

    在勞動(dòng)保障部尚未確認(rèn)公告我省企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)前，各地應(yīng)按《通知》要求，做好企業(yè)年金的銜接過(guò)渡。
   
    (一)企業(yè)原由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，應(yīng)轉(zhuǎn)為企業(yè)年金基金，可暫時(shí)仍由地級(jí)以上市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為受托人進(jìn)行管理，條件成熟時(shí)再辦理移交手續(xù)。
   
    (二)在勞動(dòng)保障部尚未確認(rèn)公告企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)前，每一個(gè)企業(yè)年金方案可以選擇符合兩個(gè)《辦法》中企業(yè)年金基金托管條件的商業(yè)銀行，承擔(dān)相應(yīng)的基金托管工作。一個(gè)方案只能選擇一家基金托管機(jī)構(gòu)。

    五、其他
   
    本意見(jiàn)未盡事宜，按《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)保障部第20號(hào)令)、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動(dòng)保障部等部委第23號(hào)令)和《關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知》(粵府辦[2004]81號(hào))規(guī)定執(zhí)行。

    附件：1. 關(guān)于報(bào)送企業(yè)年金實(shí)施方案的函(樣式)
    2． X X公司企業(yè)年金實(shí)施方案(樣式)
    3．企業(yè)年金情況審核表(樣式)
    4．職工代表大會(huì)通過(guò)企業(yè)年金方案的決議(樣式)
    5．企業(yè)年金方案?jìng)浒富貓?zhí)(樣式)
     附件：略

   
       廣東省企業(yè)年金合同備案與信息報(bào)告制度
    
    為貫徹《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)和保障部第20號(hào)令)和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動(dòng)和保障部第23號(hào)令)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金的監(jiān)管，推進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)有序健康發(fā)展，保護(hù)企業(yè)年金受益人的合法權(quán)益，制定本制度。

    第一章 合同備案和報(bào)告報(bào)送時(shí)間

    第一條 企業(yè)年金基金委托人(簡(jiǎn)稱(chēng)委托人)在按規(guī)定程序選擇受托模式和受托機(jī)構(gòu)后，應(yīng)按規(guī)定簽署書(shū)面受托管理合同。    
    企業(yè)作為委托人之一，應(yīng)在受托管理合同簽署后10個(gè)工作日內(nèi)向所在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)勞動(dòng)保障行政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地勞動(dòng)保障部門(mén))備案。

    第二條
    企業(yè)年金基金受托人(簡(jiǎn)稱(chēng)受托人)選擇企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理人(簡(jiǎn)稱(chēng)賬戶(hù)管理人)、企業(yè)年金基金托管人(簡(jiǎn)稱(chēng)托管人)和企業(yè)年金基金投資管理人(簡(jiǎn)稱(chēng)投資管理人)后，應(yīng)按規(guī)定簽署書(shū)面委托代理合同。

    受托人應(yīng)在賬戶(hù)管理合同、托管合同、投資管理合同簽署后10個(gè)工作日內(nèi)向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)備案。

    第三條
    受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日和年度結(jié)束后45日內(nèi)向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)提交季度和年度基金管理報(bào)告，其中年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)提交管理報(bào)告。

    第四條
    賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日和年度結(jié)束后30日內(nèi)向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)提交季度和年度賬戶(hù)管理報(bào)告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)提交管理報(bào)告。

    第五條
    托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)和年度結(jié)束后30日內(nèi)向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)提交季度和年度托管報(bào)告及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)提交管理報(bào)告。

    第六條
    投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日和年度結(jié)束后30日內(nèi)向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度和年度投資管理報(bào)告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)提交管理報(bào)告。

    第二章 合同要件及報(bào)告內(nèi)容

    第七條 受托管理合同應(yīng)載明以下要件：
    1． 受托管理合同設(shè)立的目的、依據(jù)、原則，以及財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的規(guī)定等。
    2．
    甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢(xún)權(quán)、解聘權(quán)等的規(guī)定，以及及時(shí)繳費(fèi)、提供企業(yè)和職工信息、向受益人提供查詢(xún)等義務(wù)的規(guī)定。
    3． 乙方的權(quán)利與義務(wù)：獨(dú)立的受托財(cái)產(chǎn)處置權(quán)的規(guī)定，收取管理費(fèi)等權(quán)利的規(guī)定；依法審慎管理的義務(wù)、報(bào)告的義務(wù)等。
    4． 受益人的權(quán)利與義務(wù)：受益權(quán)的規(guī)定，知情權(quán)和查詢(xún)權(quán)的規(guī)定；受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保和償債，以及保密的規(guī)定等。
    5．
    受托財(cái)產(chǎn)的管理：受托管理職責(zé)的規(guī)定；受托管理方式及內(nèi)容的規(guī)定(具體指帳戶(hù)管理、托管及投資管理方式及主要內(nèi)容的規(guī)定)等。
    6．受托的財(cái)務(wù)管理：受托財(cái)產(chǎn)建帳的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)資金流的規(guī)定；受托財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)用的規(guī)定等。
    7．信息披露及查詢(xún)。
    8．受托管理費(fèi)的提取比例和標(biāo)準(zhǔn)。
    9．受托合同生效、變更、終止和清算。
    10．違約責(zé)任及免責(zé)條款。

    第八條 賬戶(hù)管理合同應(yīng)載明以下要件：
    1．甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)及解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；提交有關(guān)帳戶(hù)管理必要信息的義務(wù)，進(jìn)行賬目核對(duì)的義務(wù)，敦促企業(yè)繳納賬戶(hù)管理費(fèi)義務(wù)等的規(guī)定。

    2．乙方的權(quán)利與義務(wù)：及時(shí)獲得履行賬戶(hù)管理職責(zé)必需的資料及其他信息的權(quán)利，及時(shí)、足額取得賬戶(hù)管理費(fèi)的權(quán)利；根據(jù)合同進(jìn)行賬戶(hù)管理的義務(wù)，接受監(jiān)督的義務(wù)。

    3．賬戶(hù)記錄及其規(guī)則。
    4．繳費(fèi)與分配。
    5，轉(zhuǎn)移、支付及退出。
    6．投資運(yùn)營(yíng)收益分配。
    8.信息披露及查詢(xún)。
    9.甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。
    10．賬戶(hù)管理費(fèi)的規(guī)定。
    11．托管人的指定與變更。
    12．賬戶(hù)管理合同生效、變更、終止。
    13，違約責(zé)任及免責(zé)。
   
    第九條 托管合同應(yīng)載明以下要件：
    1． 甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢(xún)權(quán)、解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；及時(shí)下達(dá)有關(guān)指令的義務(wù)、核對(duì)的義務(wù)等。
    2． 乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得托管費(fèi)的權(quán)利的規(guī)定，根據(jù)乙方指令進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配的義務(wù)，財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)核算、估值及與投資管理人核對(duì)、代理支付相關(guān)管理費(fèi)等義務(wù)的規(guī)定。

    3． 受托財(cái)產(chǎn)的托管：受托財(cái)產(chǎn)及托管財(cái)產(chǎn)的規(guī)定、帳戶(hù)開(kāi)立(資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)、交易席位)、財(cái)產(chǎn)保管、資金劃撥、清算、會(huì)計(jì)核算、估值等的規(guī)定。

    4．帳戶(hù)管理人、投資管理人的指定與變更。
    5．甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。
    6．信息披露及查詢(xún)。
    7．投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理、開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)等的規(guī)定。
    8．托管費(fèi)、受托費(fèi)及投資管理費(fèi)的計(jì)提與支付，計(jì)提與支
    付的方法與程序。
    9．合同生效、變更、續(xù)簽及終止。
    10．禁止行為。
    11．違約責(zé)任及免責(zé)。

    第十條 投資管理合同應(yīng)載明以下要件：
    1．甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢(xún)權(quán)、解聘權(quán)
    等權(quán)利的規(guī)定；制定和調(diào)整投資政策義務(wù)等。
    2．乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得投資管理費(fèi)的權(quán)利，根據(jù)投資
    政策書(shū)進(jìn)行投資組合設(shè)計(jì)、投資的義務(wù)等規(guī)定。
    3．委托投資資產(chǎn)的規(guī)定：初始資金的規(guī)定，新增及減少委
    托資產(chǎn)等的規(guī)定。
    4．投資政策的制定與變更：資產(chǎn)配置的規(guī)定，投資策略的
    規(guī)定，變更條件及程序的規(guī)定等。
    5．托管人的指定與變更：托管人變更的處理方式。
    6．證券經(jīng)紀(jì)商的指定與變更：證券經(jīng)紀(jì)商變更的處理方式。
    7．投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行。
    8．委托投資資產(chǎn)估值。
    9．投資管理人報(bào)酬。
    10．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)及存儲(chǔ)。
    11．會(huì)計(jì)核算。
    12．信息披露。
    13．甲方對(duì)乙方的監(jiān)督與檢查。
    14．合同生效、變更、續(xù)簽及終止。
    15．禁止行為。
    16．違約責(zé)任及免責(zé)。

    第十一條 企業(yè)年金基金管理季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：
    1.報(bào)告期內(nèi)企業(yè)年金基金管理狀況的總體描述.
    2.賬戶(hù)管理的評(píng)估：準(zhǔn)確性、及時(shí)性、服務(wù)質(zhì)量等。
    3．托管和財(cái)務(wù)管理的評(píng)估：資金安全性、估值準(zhǔn)確性履行對(duì)投資管理人監(jiān)督職責(zé)情況等評(píng)估。
   
    4、投資管理的評(píng)估：業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、歸因分析、風(fēng)險(xiǎn)控制狀況評(píng)估等內(nèi)容；對(duì)于存在多個(gè)投資管理人的情形，在年度報(bào)告中還應(yīng)包含綜合排名、建議更換投資管理人等內(nèi)容。

    5． 受托管理自查：履行受托管理職責(zé)的說(shuō)明，如監(jiān)督職責(zé)的履行情況，管理效率的評(píng)估，投資政策書(shū)的評(píng)估等內(nèi)容。

    第十二條 企業(yè)年金基金帳戶(hù)管理季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：
   
    1．賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)：賬戶(hù)數(shù)量(新開(kāi)戶(hù)、退出及轉(zhuǎn)移)、繳費(fèi)總額(企業(yè)繳費(fèi)總額、職工繳費(fèi)總額)、投資運(yùn)營(yíng)收益總額、支付總額(退休、轉(zhuǎn)移、離職等)。
    2．履行賬戶(hù)管理各項(xiàng)職責(zé)的說(shuō)明。
    3．對(duì)托管人的評(píng)估。
    4．工作失誤的情況說(shuō)明。

    第十三條 企業(yè)年金基金托管及財(cái)務(wù)季度和年度報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：
    1．受托財(cái)產(chǎn)規(guī)模的統(tǒng)計(jì)：整體規(guī)模、委托投資資產(chǎn)規(guī)模、新增繳費(fèi)金額、投資運(yùn)營(yíng)收益、支付總額。
    2．財(cái)產(chǎn)保管情況的說(shuō)明。
    3．資金清算、交割、劃撥、會(huì)計(jì)核算及估值情況的說(shuō)明。
    4．履行對(duì)投資管理人監(jiān)督職責(zé)的情況說(shuō)明,以及對(duì)投資業(yè)績(jī)及投資管理人的評(píng)估。
    5.對(duì)賬戶(hù)管理人的評(píng)估。
    6．工作失誤的說(shuō)明。

    第十四條 企業(yè)年金基金季度投資組合季度報(bào)告及年度投資管理報(bào)告應(yīng)包含下列內(nèi)容：
    1．管理規(guī)模及收益；
    2．資產(chǎn)配置比例；
    3．前十大行業(yè)重倉(cāng)股；
    4．基金經(jīng)理報(bào)告(年度投資管理報(bào)告)；
    5．投資績(jī)效評(píng)估及歸因分析：須包含調(diào)整投資政策的建議；
    6．對(duì)托管人的評(píng)估；
    7．工作失誤的情況說(shuō)明。

    第十五條 出現(xiàn)下列情形之一，受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人應(yīng)及時(shí)向省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳報(bào)告：
    1．有關(guān)當(dāng)事人減資、合并、分立、依法解散、被依法撤消、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或申請(qǐng)破產(chǎn)的；
    2。有關(guān)當(dāng)事人出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)、涉及重大訴訟和仲裁等影響自身存續(xù)的；
    3．有關(guān)當(dāng)事人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)的；
    4．托管人、投資管理人發(fā)生《企業(yè)年金基金管理試行辦法》禁止行為的(由受托人報(bào)告)；
    5．投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和合同約定的(由托管人報(bào)告)；    
    6．企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值出現(xiàn)大幅波動(dòng)及有可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)的(由投資管理人報(bào)告)；
    7．發(fā)生更換有關(guān)當(dāng)事人的(由受托人報(bào)告)。

    第三章 違規(guī)處理

    第十六條
    對(duì)委托人沒(méi)有按規(guī)定的時(shí)間和要求進(jìn)行年金計(jì)劃及受托管理合同備案的，由所在地勞動(dòng)保障部門(mén)作出警告，責(zé)令限期改正。對(duì)于沒(méi)有進(jìn)行年金計(jì)劃及受托管理合同備案的年金計(jì)劃，不能享受稅收優(yōu)惠。

    第十七條
    對(duì)受托人沒(méi)有按照規(guī)定將賬戶(hù)管理合同、托管合同及投資管理合同向所在地勞動(dòng)保障部門(mén)備案的，由所在地勞動(dòng)保障部門(mén)作出警告，責(zé)令限期改正。對(duì)于沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)合同備案的，選擇的相關(guān)當(dāng)事人不得進(jìn)行賬戶(hù)管理、托管及投資管理業(yè)務(wù)，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)、交易所不予開(kāi)戶(hù)、注冊(cè)登記。

    第十八條
    對(duì)受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人沒(méi)有按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告的，省勞動(dòng)保障廳應(yīng)責(zé)令限期改正，并將違規(guī)行為報(bào)告勞動(dòng)和社會(huì)保障部。情節(jié)嚴(yán)重的，建議勞動(dòng)保障部暫?；蛉∠淦髽I(yè)年金基金管理資格。

    附件1
    中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部令 第 20 號(hào)     
    附件2
    企業(yè)年金基金管理試行辦法
    附件3
    粵府辦[2004]81號(hào)
    關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知
    附件：略

2006年6月19日 星期一