最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，世界上167個實行養(yǎng)老保險制度的國家中，有1／3以上國家的企業(yè)年金制度覆蓋了約1／3的勞動人口，丹麥、法國、瑞士的年金覆蓋率幾乎達(dá)到100％，英國、美國、加拿大等國在50％左右。而我國目前的企業(yè)年金市場并不太火爆，截至2005年底，企業(yè)年金參加職工924萬人。同期基本養(yǎng)老保險覆蓋的職工人數(shù)為17487萬人，企業(yè)年金覆蓋職工人數(shù)只占基本養(yǎng)老保險覆蓋人數(shù)的5．28％。如此大的差距其實遠(yuǎn)不止體現(xiàn)在這些數(shù)據(jù)上面，與任何舶來的“洋名詞”一樣，知道它是什么并不代表知道了為什么需要它。同樣的，企業(yè)年金作為一種資金投資渠道，它的利益點在哪里？我們?yōu)槭裁丛谥Ц娥B(yǎng)老保險之外還需要它？都是在下一步挖掘年金市場前迫切需要得到澄清的問題。

企業(yè)年金提升未來生活質(zhì)量

企業(yè)年金是我國所確立的多支柱養(yǎng)老保險體系目標(biāo)中的第二支柱，可以最大程度上保障參加人在退休后維持原有的生活水平。在我國，雖然越來越多的人已開始參加基本養(yǎng)老保險制度，但是基本養(yǎng)老保險的替代率并不高。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1％。個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。根據(jù)國務(wù)院38號文的規(guī)定，以職工繳費年限35年退休為例，那么該職工的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的工資替代率為35％，而個人賬戶（本人繳費工資的8％）的目標(biāo)替代率個人賬戶養(yǎng)老金替代率調(diào)整為24．2％。也就是說，我國基本養(yǎng)老保險制度的目標(biāo)替代率為60％左右，并不能使職工退休之后的生活水平維持在相當(dāng)?shù)乃?。而?jù)2006年10月份的消息，中國保監(jiān)會主席助理陳文輝在國際保險監(jiān)督官協(xié)會年會上透露，今年前8個月，保險公司負(fù)責(zé)運作的企業(yè)年金收益率高達(dá)4．5％。認(rèn)同企業(yè)年金，并積極地參與其中，從而加快我國企業(yè)年金市場的發(fā)展，才能使人們享受到更高質(zhì)量的退休生活。

人口老齡化催生養(yǎng)老新意識

2006年8月25日，國家統(tǒng)計局在結(jié)束全國1％人口抽樣調(diào)查后發(fā)布的數(shù)據(jù)稱，2005年末我國65歲以上的老齡人口達(dá)到10045萬人，占總?cè)丝诘?．69％，已進(jìn)入老齡化社會。到2020年左右，我國老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⒊^10％，到2040年，中國將步入嚴(yán)重老齡化時期，平均每5個人中就會有1個65歲以上的老年人口。另一方面，目前中國家庭的人口結(jié)構(gòu)日趨呈現(xiàn)“倒三角”的形勢，已經(jīng)挖掉了“養(yǎng)兒防老”的人口基礎(chǔ)，同時也挖掉了現(xiàn)收現(xiàn)付、低保障、高覆蓋名義賬戶制的基礎(chǔ)。人口老齡化和家庭小型化意味著基本養(yǎng)老保險繳費人員會越來越少，而退休人員卻越來越多，這將進(jìn)一步加劇我國基本養(yǎng)老保險的支付壓力。

應(yīng)對我國當(dāng)前的人口和家庭結(jié)構(gòu)的變化，只有通過加強(qiáng)對國民的企業(yè)年金宣傳與教育，樹立多層次養(yǎng)老保障的觀念。企業(yè)年金是我國所確立的多支柱養(yǎng)老保險體系目標(biāo)中的第二支柱，可以最大程度上保障參加人在退休后維持原有的生活水平。

政府宣傳助提參與積極性

企業(yè)年金是一個專業(yè)性比較強(qiáng)的福利項目，對于絕大多數(shù)人而言比較陌生，參與其中有一定的困難。從國外經(jīng)驗來看，對全民進(jìn)行企業(yè)年金宣傳與教育是一種非盈利性的普及教育，政府主管部門責(zé)任重大，政府主管部門的宣傳與培訓(xùn)具有權(quán)威和示范性，是其他主體進(jìn)行培訓(xùn)與宣傳的樣本。幫助群眾了解企業(yè)年金計劃的運作流程，自身參與該項計劃時的權(quán)益，積極地參與到這項新的福利項目中去。因此，為了夯實企業(yè)年金發(fā)展的民意基礎(chǔ)，亟需對國民開展對國民的企業(yè)年金宣傳與教育。各類的宣傳手冊和業(yè)務(wù)服務(wù)手冊的發(fā)放，電臺媒體的宣傳以及開辦公益講座等形式都可以用來對企業(yè)年金市場的所有參與者進(jìn)行知識普及和政策宣導(dǎo)。此外，政府還可以建立功能全面的門戶網(wǎng)站，以此對公眾進(jìn)行企業(yè)年金的宣傳與咨詢。

2007年02月12日 02:43  證券日報 □楊老金 何偉