"三年前的今天,太平養(yǎng)老保險(xiǎn)與遼寧省社保局簽署《遼寧省直屬企業(yè)企業(yè)年金委托管理協(xié)議》,成功接管遼寧省屬70家企業(yè)的企業(yè)年金并正式運(yùn)作,成為遼寧省乃至全國企業(yè)年金歷史上規(guī)范化運(yùn)營管理的"第一單。"

在8月28日舉行的"保險(xiǎn)業(yè)參與遼寧省企業(yè)年金改革試點(diǎn)成果新聞發(fā)布會"上,勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良回顧遼寧試點(diǎn)三年來的艱辛歷程時不禁感慨:"在企業(yè)年金市場不斷壯大的過程中,保險(xiǎn)業(yè)做出了不懈的努力和巨大的貢獻(xiàn),不僅取得了良好的社會聲譽(yù)和運(yùn)營收益,還在保證基金增值的同時讓企業(yè)職工的收益得到了顯著提高。"

"一張白紙"上開拓年金市場

我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包含"三大支柱",即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金等企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中,企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外,企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下,根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的,為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。在歐美等社會保障體系健全的國家,企業(yè)年金普遍被作為養(yǎng)老保障的"第二支柱"。

早在2000年,國務(wù)院就決定在遼寧省進(jìn)行完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)工作,并下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案的通知》,遼寧省成為全國率先開展企業(yè)年金工作的省份。2004年5月,《企業(yè)年金基金管理試行辦法》正式生效。同年8月,太平人壽保險(xiǎn)有限公司、太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司(籌)、遼寧省社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局三方簽署了《遼寧省直屬企業(yè)企業(yè)年金委托管理協(xié)議》,將當(dāng)時遼寧省社保部門經(jīng)辦的48家省直企業(yè)賬下的1800萬元補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)保險(xiǎn)公司管理。至此,我國第一筆真正意義上的企業(yè)年金業(yè)務(wù)終于在遼寧省應(yīng)運(yùn)而生。

回顧起"第一單"的誕生,無論是勞動和社會保障部、遼寧省社會保障廳,還是太平養(yǎng)老公司,他們都各自有一番"滋味"涌上心頭。陳良說,當(dāng)時還沒有頒布企業(yè)年金基金管理的資格,太平養(yǎng)老相當(dāng)于在一張白紙上進(jìn)行了市場開拓。"但是他們認(rèn)準(zhǔn)了這個方向,及早動手,積極開拓,通過三年的努力,成效非常明顯,發(fā)揮了專業(yè)養(yǎng)老公司的優(yōu)勢,在市場上起到了帶頭作用。"

遼寧省勞動保障廳副廳長蔣斌告訴記者:"當(dāng)時的確遇到了很大壓力,面對非議,我們終于走出了第一步。現(xiàn)在回想起來,‘第一單’的誕生標(biāo)志著遼寧省在完善社會保障體系過程中邁出了重要一步,企業(yè)年金業(yè)務(wù)進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。"

太平養(yǎng)老總經(jīng)理?xiàng)罘f:"我國企業(yè)年金制度采取信托型管理模式,政府的角色是‘導(dǎo)演’和‘警察’,政府不直接管理企業(yè)年金計(jì)劃,但要依法治理企業(yè)年金市場并在企業(yè)年金基金運(yùn)營管理的全過程承擔(dān)監(jiān)督監(jiān)管的關(guān)鍵職能,以確保受益人的利益。從這份開‘中國標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)年金’市場化運(yùn)作先河的‘第一單’中,我們看到了政府部門對這項(xiàng)事業(yè)大力推進(jìn)的信心和決心。"

"五道鎖"確?；鸢踩?/STRONG>

企業(yè)年金在中國是新生事物,關(guān)系著千百萬受益人的退休金安全和增值,是職工退休后的養(yǎng)命錢,因而企業(yè)在選擇年金基金管理機(jī)構(gòu)時,主要的標(biāo)準(zhǔn)是"安全、收益、服務(wù)"。作為我國首批專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司及首批企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu),太平養(yǎng)老經(jīng)過三年摸索,安裝了"五道鎖"來確保年金基金的安全。

太平養(yǎng)老東北中心負(fù)責(zé)人楊維利說:"完善企業(yè)年金治理主體的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),是保證資金安全性的內(nèi)部制度保證,是保障年金安全的‘第一道鎖’。"在獲得"執(zhí)照"后,太平養(yǎng)老遼寧分公司做的第一件事情就是完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),他們根據(jù)國際通行的養(yǎng)老金公司治理要求,建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu),明確責(zé)任,并嚴(yán)格按規(guī)則實(shí)施。

"第二道鎖"則是完善的風(fēng)險(xiǎn)管理。為完善風(fēng)險(xiǎn)管理,太平養(yǎng)老建立健全股東會下的監(jiān)事會制度、高級管理層下的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會制度以及獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部,分別從公司治理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與化解等角度,使風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系得以健全,風(fēng)險(xiǎn)管理功能得到有效發(fā)揮。

此外,"專業(yè)的投資體系、充分的信息披露和強(qiáng)大的綜合服務(wù)是我們的另外‘三把鎖’。"楊維利說,為確保公司管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全和增值,太平養(yǎng)老設(shè)立專門的投資管理中心、財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部三個相互獨(dú)立、彼此制衡的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的運(yùn)作。"我們還按照國家法規(guī)建立了完善的信息披露和報(bào)告制度。其中包括對監(jiān)管部門、對委托人和受益人、對經(jīng)辦主體、對社會公眾等定期披露的投資組合單位凈值周報(bào)、受托管理季報(bào)和年報(bào)等。"不僅如此,為確保企業(yè)年金服務(wù)體系的長期有效運(yùn)行,太平養(yǎng)老自主開發(fā)了功能完善的企業(yè)年金受托管理等系統(tǒng),有效地滿足了企業(yè)年金運(yùn)作管理的需要,也是服務(wù)質(zhì)量的有效保證。

據(jù)楊帆介紹,截至目前,太平養(yǎng)老在遼寧地區(qū)與368家客戶簽訂了企業(yè)年金受托管理合同,簽約管理資產(chǎn)近8.6億多元,參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工12萬人;在全國與1400家客戶簽訂了企業(yè)年金受托管理合同,簽約管理資產(chǎn)約70億元。"試點(diǎn)企業(yè)和職工的利益有了很好的保障,凈收益率呈逐年上升趨勢,從2004年9月至2007年8月下旬,累計(jì)單位凈值增長率達(dá)60%,投資收益十分理想。"

"2+2"創(chuàng)新管理模式

企業(yè)年金業(yè)務(wù)的決策周期長、服務(wù)周期更長,要一直延伸到受益人退休甚至退休以后很多年,所以高效的管理模式和卓越的服務(wù)體系是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司受托能力建設(shè)的重要組成部分。

"太平養(yǎng)老與合作銀行聯(lián)手推出了‘2+2’無縫連接的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)年金計(jì)劃模式,即養(yǎng)老保險(xiǎn)公司同時擔(dān)任受托人和投資管理人,另一家商業(yè)銀行同時擔(dān)任托管人的賬戶管理人。"楊帆告訴記者,對于企業(yè)年金的管理模式,"我們也進(jìn)行開拓性的創(chuàng)新。"

對于太平養(yǎng)老的"2+2"創(chuàng)新管理模式,中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會主席助理陳文輝給予了積極評價(jià):"面對企業(yè)年金角色分散、協(xié)調(diào)成本大、流程復(fù)雜而遲遲不能啟動的困境,作為企業(yè)年金制度的核心———受托人,養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開發(fā)的‘2+2’模式在減少管理溝通成本的同時,為客戶提供了便利化、標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù),形成了多方共贏的局面。"

企業(yè)年金和養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品,有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營規(guī)律,對專業(yè)化經(jīng)營水平要求較高。專業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場的開拓中,已經(jīng)初步顯示出了專業(yè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的技術(shù)、服務(wù)和創(chuàng)新等優(yōu)勢。陳文輝表示,我們要鼓勵專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的發(fā)展,給予其充分的發(fā)展空間,使其成為企業(yè)年金市場的推動者和領(lǐng)跑者。但與此同時我們也要加強(qiáng)專業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管,強(qiáng)化內(nèi)部控制,有效防范風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營效率。

稅收優(yōu)惠撬動市場發(fā)展

在年金市場成熟的國家,60%以上的企業(yè)都會有年金計(jì)劃。目前我國的企業(yè)年金還剛剛起步,蘊(yùn)涵著巨大市場機(jī)遇,前景非常廣闊。2006年底,中國企業(yè)年金累計(jì)資金910億元。根據(jù)有關(guān)預(yù)測,未來5年內(nèi),中國企業(yè)年金業(yè)務(wù)將以年均29%至44%的速度增長。

中國社會科學(xué)院研究員、勞動社會保障部評審專家鄭秉文指出,雖然幾年來我國企業(yè)年金得到了長足發(fā)展,政府的推動和營運(yùn)商的作用都發(fā)揮到了極致,但總的來說仍處于幼稚階段,與成熟經(jīng)濟(jì)體相比,配套法律制度還顯得相對滯后,市場規(guī)范亟需進(jìn)一步提高。

"目前,我國還未建立全國統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策,征稅模式和細(xì)節(jié)還處在討論之中?，F(xiàn)有政策僅對企業(yè)繳費(fèi)給予了稅收優(yōu)惠,即企業(yè)在進(jìn)行所得稅納稅申報(bào)時,允許企業(yè)繳費(fèi)在工資總額的4%以內(nèi)部分從成本中列支,但對個人繳費(fèi)以及運(yùn)營收益的優(yōu)惠政策還不明確,嚴(yán)重影響職工的繳費(fèi)積極性。同時,遼寧的稅優(yōu)比例低于全國大部分省市,促使部分企業(yè)觀望和等待,對更大的稅優(yōu)政策產(chǎn)生預(yù)期。"楊帆說。

今年6月18日,鐵法煤業(yè)集團(tuán)與太平養(yǎng)老正式簽訂了企業(yè)年金基金受托和投資管理合同,首批受托管理資產(chǎn)規(guī)模超過2億元。企業(yè)年金作為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分,在提高企業(yè)退休人員、健全企業(yè)人才激勵機(jī)制、積累資金支持國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面的作用越來越明顯。鐵法煤業(yè)集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理王獻(xiàn)輝表示,如果將企業(yè)年金稅前成本列支比例在4%的基礎(chǔ)上適當(dāng)提高,企業(yè)參保的積極性也會相應(yīng)提高。

老年人的經(jīng)濟(jì)安全保障是一個全球性的問題,世界各國普遍通過建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,充分利用市場的力量來解決因人口老齡化、經(jīng)濟(jì)全球化導(dǎo)致的社會保險(xiǎn)財(cái)務(wù)危機(jī)。國際經(jīng)驗(yàn)表明,合理的稅收制度是撬動養(yǎng)老金發(fā)展的最有效杠桿。企業(yè)年金計(jì)劃能夠幫助國家有效解決退休人群養(yǎng)老保障問題,減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力,實(shí)際上承擔(dān)了部分社會責(zé)任,國家應(yīng)該給予稅收優(yōu)惠政策,以引導(dǎo)和推動企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃。

文章來源：新浪網(wǎng) | 時間：2007年08月31日 記者 張?zhí)m