“個(gè)人賬戶調(diào)整后，我以后領(lǐng)取的養(yǎng)老金是不是也會(huì)少呢？”

    “少的那部分去哪了？是不是去填空賬了？”

    “我老的時(shí)候，還有養(yǎng)老金可用嗎？”

    在得知了養(yǎng)老金的個(gè)人賬戶政策調(diào)整后，不少人都提出了這樣的疑問，而在網(wǎng)上和媒體上，對(duì)養(yǎng)老金政策調(diào)整的討論也日趨激烈。畢竟，這是一個(gè)關(guān)系著世界1/5人口老年生活的問題。

    3%的調(diào)整“劫富濟(jì)貧”？

    事情源于勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)田成平近日的一次發(fā)言，在解讀“十一五”期間我國(guó)勞動(dòng)保障政策時(shí)，田成平表示，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。

    人們對(duì)該政策調(diào)整的第一個(gè)反應(yīng)就是“個(gè)人賬戶里的錢少了！”

    事實(shí)的確如此，但個(gè)人賬戶規(guī)模的減小，是否會(huì)減少未來的養(yǎng)老金領(lǐng)取數(shù)量呢？答案似乎并不明確。

    現(xiàn)在執(zhí)行的養(yǎng)老金制度，是根據(jù)1997年國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（下稱《決定》）建立的。該規(guī)定將城鎮(zhèn)企業(yè)職工分為三類，一為所謂“老人”，即決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，他們?nèi)园磭?guó)家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，但要按照《決定》執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法；二為“中人”，即改革之前已經(jīng)參加工作，但還沒有退休的職工，他們的養(yǎng)老金分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶、過渡性養(yǎng)老金、補(bǔ)助性養(yǎng)老金；三為“新人”，即改革之后參加工作的職工，他們的養(yǎng)老金按基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶來核發(fā)。

    按照《決定》，在構(gòu)成養(yǎng)老金的幾大要素中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按照退休前一年全市職工月平均工資的20%發(fā)放，其中繳費(fèi)年限不滿15年的按15%發(fā)放。也就是說，這個(gè)數(shù)是個(gè)死數(shù)，人人平等。而過渡性養(yǎng)老金針對(duì)《決定》執(zhí)行前的企業(yè)職工，其計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為對(duì)職工1997年前工作年限的總繳費(fèi)工資指數(shù)化的1.4%，對(duì)大多數(shù)人來說，也同樣是個(gè)確定的數(shù)字。惟一存在變數(shù)的，就是個(gè)人賬戶。

    根據(jù)規(guī)定，領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，個(gè)人賬戶部分將會(huì)把繳費(fèi)本息按照10年的標(biāo)準(zhǔn)逐月發(fā)放。也就是將本息除以120。此次調(diào)整，直觀上來講，個(gè)人賬戶的資金顯然是減少了。

    但勞動(dòng)與社會(huì)保障部養(yǎng)老司司長(zhǎng)焦凱平也同時(shí)表示，盡管職工個(gè)人賬戶的規(guī)模可能將降低至8%，但改革絕不會(huì)以犧牲職工待遇為代價(jià)，職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)降低。原因是從2006年起，雖然個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，但同時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月繳標(biāo)準(zhǔn)也由月平均工資的20%變?yōu)?30%。

    也就是說，由于養(yǎng)老金兩個(gè)部分的“此消彼漲”，養(yǎng)老金總額的變化不見得是一定向下的。

    “其實(shí)3％的調(diào)整，個(gè)人并不見得吃虧?！币晃辉谏绫Ｖ行墓ぷ鞯娜耸肯蛴浾弑硎尽?/FONT>

    他向記者算了一筆賬。按照職工平均工資計(jì)算，每月少劃入個(gè)人賬戶的為工資的3％，一年即為工資的36％，按照現(xiàn)有規(guī)定，繳納15年后即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，共少劃入個(gè)人賬戶的資金為月平均工資的5.4倍。而每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金則多領(lǐng)取月工資的10%，10年下來就多領(lǐng)取月平均工資的12倍?！澳阏f，誰(shuí)虧誰(shuí)賺？”

    同時(shí)，他也向記者表示，由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶的特點(diǎn)，此次調(diào)整對(duì)收入高于職工平均工資水平的人來說是“吃虧”的，因?yàn)樗麄儌€(gè)人賬戶減少的資金量要大于以后領(lǐng)取的水平，收入越高，“吃虧”越多，但對(duì)于收入低于平均水平的人來說，養(yǎng)老金的總額則是上升的?！斑@實(shí)質(zhì)上也是一定程度上的收入調(diào)節(jié)吧！”該人士評(píng)價(jià)到。

    意在做實(shí)個(gè)人帳戶

    那么，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的此次調(diào)整，最主要的意義在于什么呢？

    田成平在介紹時(shí)，曾強(qiáng)調(diào)是“為了與做實(shí)個(gè)人賬戶相銜接”。而據(jù)記者了解，一些長(zhǎng)期關(guān)注中國(guó)養(yǎng)老金體制改革的專家也對(duì)此表示了贊同。

    有專家指出，做實(shí)個(gè)人賬戶，首先是要?jiǎng)澢鍌€(gè)人賬戶同統(tǒng)籌賬戶之間千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，特別是在財(cái)務(wù)賬戶上的獨(dú)立，一定要得到保障。此次將企業(yè)的3％劃入統(tǒng)籌賬戶，實(shí)際上也正是把個(gè)人賬戶變成名副其實(shí)的“個(gè)人收，個(gè)人支”的賬戶，而不再僅是現(xiàn)有收支中的一個(gè)虛擬概念。

    1997年，國(guó)務(wù)院的《決定》確定了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本框架，統(tǒng)一了具體實(shí)施方案。但對(duì)于個(gè)人賬戶這個(gè)概念，僅僅是作為一個(gè)計(jì)發(fā)方法，實(shí)際上，就只是一個(gè)名義賬戶，無(wú)論是在財(cái)務(wù)上還是在金融體系上，個(gè)人賬戶并不存在。

    由于個(gè)人賬戶僅僅是一個(gè)虛擬賬戶，所以在對(duì)養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)的管理上，實(shí)行的是混賬管理的辦法，即允許統(tǒng)、賬基金相互調(diào)劑使用，以基礎(chǔ)養(yǎng)老金代替基本養(yǎng)老金。

    沒有做實(shí)個(gè)人賬戶，就無(wú)法割斷統(tǒng)、賬基金之間的聯(lián)結(jié)，鎖定統(tǒng)籌基金的債務(wù)。一些地方為了滿足當(dāng)期的支付需要，大量動(dòng)用中人和新人積累的個(gè)人賬戶基金，這就造成了個(gè)人賬戶的空賬問題。

    中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院副院長(zhǎng)鄭功成教授認(rèn)為，基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)分為兩塊：一塊是強(qiáng)調(diào)公平性的社會(huì)統(tǒng)籌，另一塊就是按個(gè)人名義設(shè)立的個(gè)人賬戶，從法律來講，個(gè)人賬戶是個(gè)人私有的，但現(xiàn)在卻把兩種不同的制度合并成為了一個(gè)制度，這就是造成了個(gè)人賬戶的空賬問題。如果當(dāng)初統(tǒng)賬結(jié)合模式是兩個(gè)板塊的話，這個(gè)制度就不會(huì)出現(xiàn)個(gè)人賬戶的空賬。

    由于持續(xù)地?cái)U(kuò)大統(tǒng)籌基金的現(xiàn)實(shí)債務(wù)，個(gè)人賬戶空賬規(guī)模正在以驚人的速度增長(zhǎng)，據(jù)估計(jì)，目前養(yǎng)老金的個(gè)人賬戶缺口正在以每年1000億元的速度增長(zhǎng)。
    有專家認(rèn)為，從法律上來講，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是職工的個(gè)人產(chǎn)權(quán)，國(guó)家不提供財(cái)政兜底責(zé)任。所以這種統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理、‘空賬’運(yùn)行的局面只能是改革初期的 “權(quán)宜之計(jì)”。如果不做實(shí)個(gè)人賬戶，不實(shí)行養(yǎng)老基金分賬管理，從根本上鎖定政府的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，建立各級(jí)政府、企業(yè)和個(gè)人的分擔(dān)機(jī)制，個(gè)人賬戶空賬問題將嚴(yán)重危及到新建的社會(huì)保障制度。

    2000年，遼寧省開始實(shí)施完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度的試點(diǎn)，做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶也是試點(diǎn)主要內(nèi)容之一。據(jù)了解，到2002年底，遼寧共積累個(gè)人賬戶資金近48億元，取得了一定的成果。

    據(jù)了解，勞動(dòng)與社會(huì)保障部曾計(jì)劃在2005年底完成“做實(shí)個(gè)人賬戶”的工作。但由于一些原因，該計(jì)劃不得不延后。此次對(duì)個(gè)人賬戶的調(diào)整，專家認(rèn)為，這將是下一步驟的“熱身”，相信今年年末，明年年初時(shí)，國(guó)家還將出臺(tái)一系列的政策，將做實(shí)個(gè)人賬戶全面推開。

    如何拆解空賬死結(jié)

    雖然統(tǒng)賬不分，混賬管理是造成大量空賬的原因，但根本還是在于基本養(yǎng)老基金缺乏所致。即便是未來做實(shí)個(gè)人賬戶，已造成的缺口仍然是引人關(guān)注的問題。

    目前社會(huì)上對(duì)空賬缺口的具體數(shù)字說法不一，勞動(dòng)和社會(huì)保障部前任部長(zhǎng)鄭斯林曾給出2.5萬(wàn)億元的數(shù)字，而社?；鹄硎聲?huì)理事長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數(shù)——9.15萬(wàn)億元，但這個(gè)數(shù)字是到2075年的預(yù)計(jì)缺口數(shù)字。

    中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院社會(huì)保障研究所所長(zhǎng)李紹光近期的研究表明，從1997年到2033年期間，這個(gè)缺口可能將達(dá)到8萬(wàn)億元人民幣，據(jù)了解，測(cè)算中的利率、工資水平和增長(zhǎng)率、養(yǎng)老金增長(zhǎng)率等主要參數(shù)來源于中國(guó)銀行、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局等官方機(jī)構(gòu)公布的數(shù)字。

    無(wú)論最后的測(cè)算數(shù)字是怎樣的，人們更關(guān)心如何能填補(bǔ)天文數(shù)字的空缺，如何能保障人們未來的養(yǎng)老。

    李紹光帶領(lǐng)的課題組指出，在8萬(wàn)億的隱性債務(wù)中，約有4萬(wàn)億元可以通過現(xiàn)有的社會(huì)統(tǒng)籌解決，但剩余的4萬(wàn)億則需要政府以各種方式融資解決?；谥醒牒偷胤剿袚?dān)的不同歷史責(zé)任，其中一級(jí)債務(wù)中的2萬(wàn)億，應(yīng)當(dāng)由中央政府承擔(dān)；次級(jí)債務(wù)中的約2萬(wàn)億元可以由地方通過劃轉(zhuǎn)國(guó)有資產(chǎn)等辦法來償還。

    另外，課題報(bào)告還認(rèn)為，在做實(shí)個(gè)人賬戶的前提下，從2032年起我國(guó)養(yǎng)老金債務(wù)開始下降。如果我國(guó)養(yǎng)老保障制度能平穩(wěn)推進(jìn)，做實(shí)個(gè)人賬戶，30年后養(yǎng)老金缺口將得以填平。但這個(gè)假設(shè)的一個(gè)前提就是養(yǎng)老金的覆蓋范圍逐步擴(kuò)大至多數(shù)勞動(dòng)者。

    由于養(yǎng)老金制度的特點(diǎn)，使得養(yǎng)老金的資金規(guī)模同參與人數(shù)有著直接的聯(lián)系。據(jù)了解，目前包括4000多萬(wàn)已退休人員在內(nèi)，我國(guó)上年末的參保人數(shù)只有1.6億多人，僅占城鎮(zhèn)人口的30%左右，不及勞動(dòng)力人口的15%，覆蓋率不到世界水平的一半。更值得注意的是，在覆蓋的城鎮(zhèn)國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)職工中，參保人數(shù) 2001年以來的平均增速為4.04%，也已低于離退休職工人數(shù)的平均增速6.64%。如去年繳費(fèi)職工12242萬(wàn)名，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)達(dá)4100萬(wàn)。

    據(jù)了解，國(guó)內(nèi)一大城市的某區(qū)社保中心，2004年養(yǎng)老金的收支比為1:1.69，收支相差嚴(yán)重，關(guān)鍵問題就是居民中離退休人員較多，而多數(shù)職工則是外來打工者，多數(shù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前我國(guó)國(guó)內(nèi)的勞動(dòng)力同退休人員的比例為15：1，但其中相當(dāng)大一部分為未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工，這是造成我國(guó)雖然勞動(dòng)力人員比例不低，但養(yǎng)老金收支存在巨大差距的原因。

    2000年的第五次全國(guó)人口普查顯示，全國(guó)60歲以上的人口已達(dá)1.3億，65歲以上人口占人口總數(shù)的7%，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入"老齡社會(huì)"。到2030年，我國(guó)人口結(jié)構(gòu)將從現(xiàn)在的15個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)1個(gè)老人變?yōu)?.3個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)1個(gè)老人?！拔锤幌壤稀钡念A(yù)言一步步逼近告訴大家，留給解決問題的時(shí)間不多了。

2005-11-21 本報(bào)記者:勾曉峰文章來源:經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

【作者：勾曉峰】  【出處：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)】