社會保險政策法規(guī)問答 　　社會保險政策法規(guī)問答

　　一、基本養(yǎng)老保險

　　1、什么是養(yǎng)老保險？

　　養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養(yǎng)老保險（或養(yǎng)老保險制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

　　2、為什么要參加基本養(yǎng)老保險？

　　基本養(yǎng)老保險不同于自愿選擇的商業(yè)養(yǎng)老保險，它是按國家法律規(guī)定強(qiáng)制實施的一項保險制度，凡在實施范圍內(nèi)的單位和個人都必須參加。根本目的是為了保障勞動者在年老時退出勞動崗位后的基本生活，使之老有所養(yǎng)。我國的養(yǎng)老保險對象，原來只限于國有、集體企業(yè)職工，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，以公有制為主體的多種所有制、多種經(jīng)濟(jì)成份并存，使職工在不同地區(qū)之間、不同所有制之間頻繁流動變得十分普遍。為解除城鎮(zhèn)勞動者在擇業(yè)時的后顧之憂，優(yōu)化配置勞動資源，為社會安定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；同時，由于社會的進(jìn)步和人民生活水平的提高，人口趨向老齡化已成為不爭的事實，家庭結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，因此，國家要求各類企業(yè)、職工和個體工商戶及其幫工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者也必須參加統(tǒng)一的社會基本養(yǎng)老保險，享受與國有、集體企業(yè)職工同一的基本養(yǎng)老保險待遇。

　　3、企業(yè)職工的退休條件是什么？

　　根據(jù)1978年國務(wù)院國發(fā)[78]104號《關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》的規(guī)定，企業(yè)職工符合下列條件的，應(yīng)該退休：

　?。?）男年滿60周歲，女年滿50周歲，連續(xù)工齡滿10年的；

　?。?）從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康的工作，男年滿55周歲，女年滿45周歲，連續(xù)工齡滿10年的；

　?。?）男年滿50周歲，女年滿45周歲，連續(xù)工齡滿10年，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動鑒定委員會確認(rèn)，完全喪失勞動能力的；

　　（4）因工致殘，由醫(yī)院證明，并經(jīng)勞動鑒定委員會確定，完全喪失勞動能力的。

　　注：國務(wù)院國發(fā)[1997]26號文件和省政府浙政[1997]15號文件規(guī)定，1998年1月1日參加工作的職工個人繳費(fèi)年限滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

　　4、社會保險與商業(yè)保險有什么區(qū)別？

　　原則和基本屬性不同。社會保險是國家強(qiáng)制實行的社會保險制度，凡是法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動者和企業(yè)都必須參加，并且不以盈利為目的，具有社會福利性。商業(yè)保險是以盈利為目的的一種企業(yè)經(jīng)營活動，通過雙方按自愿原則簽訂契約來實現(xiàn)，是否參加完全取決于被保險人的意愿。

　　保險的對象和作用不同。社會保險主要以勞動者及其供養(yǎng)的直系親屬為對象，其作用在于保障勞動者在喪失勞動能力或失去勞動機(jī)會時的基本生活需要。商業(yè)保險則以自然人為對象，其作用是在投保人發(fā)生事故危險后給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

　　權(quán)利義務(wù)關(guān)系不同。社會保險強(qiáng)調(diào)勞動者必須履行為社會作貢獻(xiàn)的勞動義務(wù)，而后獲得享受社會保險待遇的權(quán)利，實現(xiàn)權(quán)利和義務(wù)基本對等。商業(yè)保險強(qiáng)調(diào)以投保人所繳保險金的多寡決定危險發(fā)生后領(lǐng)取補(bǔ)償金額的多少，權(quán)利與義務(wù)的對等關(guān)系表現(xiàn)為多投多保、少投少保、不投不保的關(guān)系。

　　管理體制不同。社會保險由中央或地方政府集中領(lǐng)導(dǎo)，社會保險機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)管理，實施多項保險待遇，并實行社會保險業(yè)務(wù)工作與群眾工作、思想政治工作三位一體，屬于行政領(lǐng)導(dǎo)體制，并接受全體公民監(jiān)督。商業(yè)保險則是由自主經(jīng)營的各級保險公司自行經(jīng)營，屬于金融體制，它只負(fù)責(zé)補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失，不涉及補(bǔ)償后的社會服務(wù)，也不受公民監(jiān)督。

　　5、基本養(yǎng)老保險實施的范圍和對象是什么？

　　根據(jù)《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》及有關(guān)政策規(guī)定，目前，基本養(yǎng)老保險實施的范圍和對象是：

　?。?）國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)和與其形成勞動關(guān)系的職工；

　?。?）股份有限公司和與其形成勞動關(guān)系的職工；

　?。?）在城鎮(zhèn)的有限責(zé)任公司、股份合作制企業(yè)、合伙企業(yè)、私營企業(yè)和與其形成勞動關(guān)系的職工；

　?。?）外商投資企業(yè)、外國企業(yè)駐浙辦事機(jī)構(gòu)和與其形成勞動關(guān)系的中方職工；

　?。?）實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位和與其形成勞動關(guān)系的職工；

　?。?）城鎮(zhèn)個體勞動者；

　?。?）城鎮(zhèn)自由職業(yè)者。

　　6、企業(yè)和職工建立勞動關(guān)系后，企業(yè)是否可以不為職工繳納養(yǎng)老保險費(fèi)

　　企業(yè)和職工建立勞動關(guān)系后，應(yīng)當(dāng)按《勞動法》規(guī)定與職工簽訂勞動合同，并依法參加社會保險，為職工繳納各項社會保險費(fèi)。如企業(yè)不與職工簽訂勞動合同，根據(jù)《勞動法》、《社會保險費(fèi)征繳暫行條例》和《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》等規(guī)定，職工仍有參加社會保險的權(quán)利，企業(yè)有為職工繳納各種社會保險費(fèi)的義務(wù)。

　　7、參加基本養(yǎng)老保險后能享受哪些待遇？

　　參加基本養(yǎng)老保險參保人員，到達(dá)國家規(guī)定退休年齡，繳費(fèi)年限達(dá)到國家規(guī)定的年限，可享受下列待遇：

　?。?）按規(guī)定計發(fā)的基本養(yǎng)老金，按月領(lǐng)取，直至死亡。

　?。?）享受基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整待遇。

　　（3）死亡待遇：喪葬費(fèi)、一次性撫恤費(fèi)。

　　8、如何繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)？

　?。?）職工個人每月按照本人上一年度月平均工資（即繳費(fèi)工資）8%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。

　　新參加工作、重新就業(yè)和新建用人單位的職工，從進(jìn)入用人單位之月起，當(dāng)年繳費(fèi)工資按用人單位確定的月工資收入計算。

　　職工繳費(fèi)工資低于上一年度全省職工月平均工資60%的，按照60%確定；高于上一年度全省職工月平均工資300%的，按照300%確定。

　　職工個人繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)，由用人單位每月從職工工資中代扣代繳。

　　職工退休后，不再繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)

　　職工個人按規(guī)定比例繳納的基本養(yǎng)老保險不計入個人所得稅的應(yīng)納稅所得額。

　?。?）用人單位每月按照全部職工繳費(fèi)工資之和19%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。

　　用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)，列入管理費(fèi)用。

　?。?）個體工商戶和靈活就業(yè)人員以本縣上年度在崗職工平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)比例為20%。

　　9、基本養(yǎng)老保險個人賬戶的作用是什么？

　　社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照公民身份證號碼，為每個參保人員建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，發(fā)給參保人員手冊，記載繳費(fèi)情況。

　　企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人帳戶儲存額按參保人員本人繳納部分即繳費(fèi)工資的8%記入；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員按繳費(fèi)基數(shù)的8%記入。

　　基本養(yǎng)老保險個人帳戶儲存額，每年按記帳利率計息一次，記帳利率由省人民政府參考城鄉(xiāng)居民銀行存款同期利率和職工平均工資增長率確定并予以公布。

　　參保人員符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的，自領(lǐng)取基本養(yǎng)老金之月開始，其個人帳戶儲存額按銀行存款利率計息。

　　參保人員在同一統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動的，只辦理基本養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移手續(xù)，不轉(zhuǎn)移個人帳戶儲存額；參保人員跨統(tǒng)籌范圍流動的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系和個人帳戶儲存額。

　　參保人員死亡后，其個人帳戶中個人繳費(fèi)部分的余額及其利息可以依法繼承，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一次性支付給繼承人。

　　10、個人帳戶儲存額用于支付什么項目？

　?。?）個人帳戶養(yǎng)老金；

　　（2）基本養(yǎng)老金的部分正常調(diào)整金額；

　?。?）參保人死亡時，個人帳戶余額中的應(yīng)繼承部分；

　?。?）按有關(guān)規(guī)定應(yīng)該從個人帳戶中一次性支付的金額。

　　11、基本養(yǎng)老金如何計發(fā)？

　?。?）“新人”基本養(yǎng)老金的計發(fā)

　　1998年1月1日以后參加工作的職工（即“新人”），到達(dá)法定退休年齡，繳費(fèi)年限滿15年及以上，從核準(zhǔn)退休的次月起，按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成，用公式表示：

　　基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金。其中：

　　①基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=（參保人員退休時全省上年度在崗職工月平均工資+參保人員本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×全部繳費(fèi)年限×1%。

　　式中：本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時全省上年度在崗職工月平均工資×參保人員本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)

　　參保人員本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)為：參保人員本人退休時歷年繳費(fèi)工資指數(shù)（含視同繳費(fèi)年限的替代指數(shù)）的平均值。

　?、趥€人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=參保人員退休時個人帳戶儲存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。

　　計發(fā)月數(shù)按《個人帳戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表》（見下表）執(zhí)行。