從養(yǎng)老金制度來說，雖然同屬于典型的投保資助模式，但從具體的方案設(shè)計(jì)來看，其相互間的關(guān)系及側(cè)重點(diǎn)又有不同。一般說來，基本養(yǎng)老金較高的國家，其補(bǔ)充養(yǎng)老金制度通常不發(fā)達(dá)，而人們對(duì)老年生活的更高追求雙促進(jìn)了私營企業(yè)的養(yǎng)老制度或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展；基本養(yǎng)老金僅以滿足人們最低生活需求為目標(biāo)的那些國家，其補(bǔ)充養(yǎng)老金制度就很發(fā)達(dá)，一般都是強(qiáng)制性的，而且私營養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也較發(fā)達(dá)，總體體現(xiàn)為整個(gè)養(yǎng)老保障體系較為全面均衡。下面簡介幾個(gè)國家的情況。

    基本養(yǎng)老金水平較高的國家有意大利、荷蘭、奧地利、西班牙、瑞士等。在意大利，退休金按最后就業(yè)十年中最高三年的平均工資的80%計(jì)算；荷蘭，是低收入者可領(lǐng)取原工資收入的80%作退休金；奧地利，基本制度的退休金很高，也體現(xiàn)為其所占原工資比例很高，而且還規(guī)定，凡就業(yè)年限達(dá)45年時(shí)，工資必須大幅度晉升，最高可提高原平均工資的80%，由此計(jì)算出的退休金自然也很高，而西班牙則規(guī)定：工齡滿35年可領(lǐng)取的養(yǎng)老金為最后七年中最高兩年平均工資的85%，這一比例也相當(dāng)高；其它如瑞士，比例也比較高，可領(lǐng)原工資的70～75%。基本養(yǎng)老金水平較低的國家有法國、芬蘭、德國、丹麥、英國等，比如法國，是根據(jù)最高十年平均工資的一定比例來確定養(yǎng)老金；而芬蘭則規(guī)定，基本制度退休金和老年補(bǔ)貼總額不得超過原工資的60%，德國的退休金最高比例則為原工資比例則較高，為75%，這是因?yàn)楣珓?wù)員無法享受到企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金。同樣是這些國家，基本養(yǎng)老金制度的不同明顯地體現(xiàn)在補(bǔ)充養(yǎng)老金制度的發(fā)達(dá)程度上?；攫B(yǎng)老金水平高的國家，如意大利，其補(bǔ)充退休金比較微薄；而荷蘭，企業(yè)要根據(jù)具體情況為雇員提供個(gè)人壽命保險(xiǎn)，這是自愿的；奧地利，其補(bǔ)充退休金發(fā)展緩慢；而西班牙則沒有統(tǒng)一的或有組織發(fā)展的補(bǔ)充退休金制度?；攫B(yǎng)老金水平低的國家則有著較發(fā)達(dá)的補(bǔ)充退休金制度。在法國，設(shè)有各種職業(yè)的補(bǔ)充制度(達(dá)700多個(gè))以及各種老年補(bǔ)貼；在芬蘭，通過了企業(yè)強(qiáng)制性補(bǔ)充退休金法規(guī)，規(guī)定：①發(fā)放方式由企業(yè)自定；②企業(yè)可自由參加不同的退休金管理機(jī)構(gòu)，如：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有組織的保險(xiǎn)，或不同職業(yè)與行業(yè)聯(lián)合成立的退休金財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，或企業(yè)自己建立的退休金管理組織；③不管采取什么形式，補(bǔ)充退休金不得超過原最佳兩年平均工資或最后四年。在德國，補(bǔ)充制度也起著相當(dāng)重要的作用，公立部門的工人、職員的法定退休金加上補(bǔ)充退休金的總額，相當(dāng)于公務(wù)員的法定退休金(占原工資的75%)，此外還設(shè)有兼職職業(yè)退休金，私營企業(yè)的雇員不享受該制度。德國另有一類叫義務(wù)制度的補(bǔ)充養(yǎng)老金制度，也很發(fā)達(dá)，67%的企業(yè)與29%的手工業(yè)都建立了義務(wù)制度，該制度的養(yǎng)老基金由企業(yè)分?jǐn)偤蛡€(gè)人自愿交納形成，具有互助性質(zhì)。在丹麥，通過與保險(xiǎn)公司簽訂合同實(shí)行集體保險(xiǎn)或企業(yè)、企業(yè)之間建立自治的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)等方式，實(shí)行一種財(cái)務(wù)自治、具有承包性質(zhì)、適用于18—66歲(每周至少工作10小時(shí))的勞動(dòng)者的強(qiáng)制性補(bǔ)充養(yǎng)老金制度。

    而瑞士則例外，它屬于高福利國家，在保持較高基本養(yǎng)老金水平的同時(shí)，也規(guī)定了強(qiáng)制性的補(bǔ)充養(yǎng)老金制度，以保證公民較高水平的晚年生活。英國的補(bǔ)充養(yǎng)老金制度分為：①國家補(bǔ)充制度，中、小企業(yè)也被納入此制度；②企業(yè)補(bǔ)充制度，包括所有國營和私營大企業(yè)，涉及1200萬勞動(dòng)者，90%的企業(yè)制度養(yǎng)老基金由保險(xiǎn)公司管理，可減免稅收；③私營企業(yè)補(bǔ)充制度。在養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式上分兩階段執(zhí)行，第一階級(jí)，退休后的前五年，只鄰取就業(yè)期交納的養(yǎng)老基金津貼；第二階段，除上述津貼外，可領(lǐng)補(bǔ)充制度的養(yǎng)老金，分別由國家或企業(yè)支付，限定在全部就業(yè)年限中20年最佳薪金年平均的25%。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般立足于個(gè)人的自愿加入，作為整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的有益補(bǔ)充，在西歐各國普遍較為發(fā)達(dá)，它對(duì)范圍廣泛的追求老年生活更加幸福的公民特別是就業(yè)期間具有高收入者有著較強(qiáng)的吸引力。如意大利、荷蘭、奧地利等國家，由于補(bǔ)充養(yǎng)老金制度比較薄弱，其公民參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較踴躍，私營機(jī)構(gòu)舉辦的養(yǎng)老制度或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的輔助作用顯得也很突出。

    西歐各國的養(yǎng)老金制度除了上述基本內(nèi)容外，一般都還包括對(duì)某一特定人口群或特種行業(yè)雇員的特殊政策，比如在英國，對(duì)喪偶的婦女，60歲才能享受丈夫的退休金轉(zhuǎn)讓權(quán)力(通?？衫^承全部退休金)，對(duì)喪偶的男性則限制較嚴(yán)。在法國，實(shí)行特種職業(yè)老年退休制度，在退休年齡與領(lǐng)取的退休金數(shù)量上優(yōu)于普遍職業(yè)養(yǎng)老退休金政策，詳見表1。同普通制度一樣，特種制度的養(yǎng)老基金也由個(gè)人、雇主分擔(dān)，兩種制度領(lǐng)取的退休金多少不一，其中礦工與國營鐵路公司雇員享有國家最優(yōu)惠養(yǎng)老金待遇。

    此外，為了減少國家基本養(yǎng)老金的支出，同時(shí)縮小老年人退休后的貧富差距，各國普遍實(shí)行依收入高低的不同檔次領(lǐng)取不同比例的養(yǎng)老金，工資越高，比例越低，或者依收入高低的不同檔次交納不同比例的養(yǎng)老基金，工資越高，比例越高。比如荷蘭，其基本養(yǎng)老金水平較高，但它的高比例只是對(duì)低收入者而言，低收入者可領(lǐng)原工資的80%作養(yǎng)老金，領(lǐng)取養(yǎng)老金比例隨收入增高而下降。挪威、法國等，也是收入越高，領(lǐng)取養(yǎng)老金占收入的比例越低。而在瑞士，則是收入越高，交納養(yǎng)老金的比例越高。以上的比較分析可以使我們比較系統(tǒng)地了解到目前西歐各國實(shí)行的養(yǎng)老金制度，但是制度總是在不斷地發(fā)展完善中，特別是社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度總是在不斷地發(fā)展完善中，特別是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化以及各種新問題的出現(xiàn)會(huì)促使它的改革。象西班牙這樣的國家，由于基本養(yǎng)老金水平較高，已使其養(yǎng)老基金入不敷出、陷入赤字，同時(shí)由于失業(yè)的強(qiáng)大壓力，迫使其急于對(duì)養(yǎng)老金制度進(jìn)行改革(1985年7月，通過新方案，對(duì)個(gè)人交納養(yǎng)老基金的最低年限由10年長至15年，養(yǎng)老金的計(jì)算方法也有變化)。即使那些采取各種養(yǎng)老金制度全面均衡發(fā)展以分散國家壓力的，如德國、英國等也同樣存在問題。