《深圳市住房公積金制度改革方案》于前不久正式公布，標(biāo)志著深圳住房公積金制度改革全面正式啟動。對廣大渴望借之圓安居夢的市民而言，這無疑是一個福音。

住房公積金是目前我國社會受益面最大的一項住房保障制度。1991年，上海借鑒新加坡中央公積金制度在國內(nèi)率先實行了住房公積金制度;1994年，國務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，住房公積金制度在全國推開。1992年，深圳在部分企業(yè)中實行了住房公積金制度，但由于覆蓋面窄、沒有專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，加上只存不貸等問題，所以還不是一種完整職能的住房公積金，發(fā)揮的作用極為有限。十余年后，深圳的住房公積金改革再次啟動，我們應(yīng)充分利用改革的制度性后發(fā)優(yōu)勢，因地制宜，學(xué)習(xí)、吸收和采納其他城市住房公積金制度實施的有益經(jīng)驗，進(jìn)行制度再創(chuàng)新。

在任何一個國家和地區(qū)，住房都是保障每個社會成員居住條件的一項重大民生問題。制定和實施住房公積金制度的初衷和目的，是用住房保障制度和政策性住房金融制度，體現(xiàn)對廣大中低收入家庭的關(guān)照。實施十多年來，全國有數(shù)千萬的家庭在住房公積金的幫助下實現(xiàn)了“居者有其屋”的夢想。然而，令我們不能過于樂觀的是，在實際操作中，一些城市的住房公積金“錦上添花”多，“雪中送炭”少，并沒有真正“關(guān)照”到最需要它的普通職工。2006年，世界銀行發(fā)布的第三季度《中國經(jīng)濟(jì)季報》表明，只有45%的住房公積金被用來發(fā)放住房貸款，并且只有17%的繳費者獲得了公積金貸款。2007年，國家審計署對4個直轄市和41個大中城市的住房公積金進(jìn)行了審計調(diào)查。審計報告指出，中高收入群體從公積金中受益更大，而低收入群體的居住條件并沒有因此明顯改善。而且，由于住房公積金是作為企業(yè)成本費用在稅前列支，也不計入個人應(yīng)稅收入，一些效益好的企業(yè)單位因而任意提高繳存比例，將各種補(bǔ)貼、津貼打入“住房公積金”賬戶進(jìn)行“合理”避稅，而大多數(shù)真正需要住房公積的普通工薪階層卻仍然“嗷嗷待哺”。

如何真正幫助普通工薪階層彌補(bǔ)購買力的不足，以盡快實現(xiàn)購房目標(biāo)，這是深圳在進(jìn)一步的住房公積金制度改革方案設(shè)計中需要高度重視的問題。應(yīng)確立規(guī)范合理的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例的上下限，防止住房公積金成為壟斷行業(yè)的變相高福利，而對條件具備卻不為職工登記和繳存的單位，要加大處罰力度;要進(jìn)一步提高覆蓋率、擴(kuò)大覆蓋面，以充分發(fā)揮住房公積金對職工基本住房需求的保障性作用，使住房公積金制度的功能更為廣泛、持久地實現(xiàn);要更多向中低收入階層傾斜，通過實施差別性的借款利率、財政貼息、擔(dān)保等重點保障和扶助措施，有效支持中低收入職工購建、大修和租賃住房。

眾所周知，住房公積金是積小錢為大錢，相較于普通商業(yè)銀行貸款、住房公積金一個顯著特點就是“低存低貸”，這是一筆數(shù)額巨大的低成本資金，誘發(fā)尋租行為的風(fēng)險也較大。因此，如何筑起公積金管理堤壩，構(gòu)建一個既能確保資金安全，同時又能提高資金利用效率和收益的管理運作模式至關(guān)重要。目前，在許多地方，住房公積金管理中心在住房公積金制度體系中處于核心地位，負(fù)責(zé)住房公積金的歸集、保值和增值，其定位是隸屬于當(dāng)?shù)卣?、不以盈利為目的的事業(yè)單位。在實際操作中，公積金管理中心負(fù)責(zé)住房公積金的匯集和貸款發(fā)放，在功能上已趨近于金融機(jī)構(gòu)。一個事業(yè)法人在從事金融運作，其本身的資產(chǎn)卻不足以承擔(dān)任何風(fēng)險，權(quán)責(zé)嚴(yán)重倒掛。而從監(jiān)管上看，上級監(jiān)督太遠(yuǎn)，雖然表面上有審計、建設(shè)、央行等上級部門，實際上是多頭管理，沒有形成硬約束;同級監(jiān)督太窄，同級財政對其進(jìn)行的監(jiān)督基本停留在人頭費和管理費用上;公積金所有人監(jiān)督太難，由于缺乏透明度，這筆錢怎么用、用到哪里、盈虧如何，所有人基本不知情，也沒有發(fā)言權(quán)。巨額資金在一個封閉的運行空間里，一旦內(nèi)控機(jī)制失靈，就容易被人鉆了制度缺陷的空子，成為貪污、挪用等大案要案的高發(fā)區(qū)。

陽光是最好的防腐劑。住房公積金的管理首先應(yīng)當(dāng)提高透明度，賦予公積金所有人知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)。在外部監(jiān)督方面，應(yīng)將審計監(jiān)督、財政監(jiān)督和金融監(jiān)督制度化，對與公積金有關(guān)的各類義務(wù)主體實施合理、全面的硬約束。在住房公積金的管理和運作模式上，筆者以為，深圳應(yīng)當(dāng)大膽先行先試，突破目前權(quán)責(zé)不對稱的管理和運作模式。比如，推動住房公積金向政策性住房合作金融轉(zhuǎn)變，將住房公積金管理中心轉(zhuǎn)型為政策性住房銀行，成為獨立的資金運作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)向中低收入家庭提供成本較低的住房金融服務(wù)，并按照政策性銀行的模式將其納入金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系，按照銀行的投資模式進(jìn)行投資，逐步實現(xiàn)住房公積金管理體制向?qū)I(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變。