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月入1萬(wàn)元一年可避稅近千 收入越高避稅金額越大
2017-03-27 08:00:02
無(wú)憂保
個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”有望實(shí)現(xiàn)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇上明確表示，個(gè)人稅延型保險(xiǎn)養(yǎng)老險(xiǎn)保險(xiǎn)正在積極推進(jìn)，相信在比較短的時(shí)間內(nèi)就會(huì)有成果。
2009年廣東保監(jiān)局也曾推薦廣州作為個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，但“目前仍無(wú)下文”。而目前有確認(rèn)消息稱(chēng)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)年內(nèi)有望在上海率先試點(diǎn)。
據(jù)上海市金融辦主任方星海表示，“現(xiàn)在推出條件已基本具備，相信年底以前應(yīng)該可以推出。”他還透露稱(chēng)，大概1個(gè)月后，就可以買(mǎi)1000塊錢(qián)的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)，其中個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶稅前列支700元，企業(yè)年金賬戶可稅前列支300元。
“該保險(xiǎn)產(chǎn)品的推出在于利用延期納稅的優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)市民購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。”中山大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)教授申曙光表示，對(duì)于此項(xiàng)保險(xiǎn)的“門(mén)檻”有多高，則需等待該政策的細(xì)則出臺(tái)。
目前，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)有三層體系，作為第一支柱的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為稅前列支；作為第二支柱的企業(yè)年金，總體稅收優(yōu)惠幅度非常有限；第三支柱的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則全部為稅后列支。
據(jù)東方證券發(fā)布研報(bào)稱(chēng)，個(gè)稅遞延提出試點(diǎn)至今已經(jīng)5年，人口老齡化趨勢(shì)日益嚴(yán)重，養(yǎng)老金積累嚴(yán)重不足，由此帶來(lái)的社會(huì)矛盾倒逼國(guó)家在政策方面推動(dòng)養(yǎng)老保障水平提高。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇教授曾指出，“個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)具有政策屬性，作為政策保險(xiǎn)，應(yīng)可推廣且廣覆蓋。目前，很多地區(qū)財(cái)政吃緊，經(jīng)濟(jì)落后及稅源緊張地區(qū)短期內(nèi)很難推廣。同時(shí)，提高個(gè)稅起征點(diǎn)后，成為個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶需月入萬(wàn)元，全國(guó)此收入水平勞動(dòng)者約5%，屬于小眾。”
算賬
一位養(yǎng)老保險(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人給記者算了一筆賬。比如，月收入1萬(wàn)元，扣除四金后1900元(按照占比工資19%計(jì)算)以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅額為4600元，繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照20%的稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)555元，需要繳稅365元。但如果可以稅前列支700元作為保費(fèi)，月入1萬(wàn)的應(yīng)納稅額為3900元，按照10%稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)105元，應(yīng)繳稅285元。也就是說(shuō)，如果購(gòu)買(mǎi)了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以避稅80元，一年則可以避稅近千元。以此類(lèi)推，如果每月購(gòu)買(mǎi)700元的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，收入越高，其避稅的金額就越大。
同時(shí)，所繳的700元養(yǎng)老保險(xiǎn)金將進(jìn)入個(gè)人賬戶進(jìn)行管理，等到退休時(shí)，根據(jù)當(dāng)時(shí)的收入情況和當(dāng)時(shí)的稅率以及稅收起征點(diǎn)情況再確定需要繳多少所得稅。如果當(dāng)時(shí)的收入水平低于個(gè)稅起征點(diǎn)，則不用再繳稅(等于減免)，如果收入高于起征點(diǎn)，再按當(dāng)時(shí)稅率進(jìn)行繳稅。
個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)
指投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在一定比例之內(nèi)，可以在繳納個(gè)稅前扣除，將來(lái)退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)人所得稅，這有別于目前個(gè)人收入納稅后才交納保險(xiǎn)金的做法?？紤]到這期間物價(jià)上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到為個(gè)稅“減負(fù)”作用。在國(guó)外，這種產(chǎn)品早已流行多時(shí)，以此降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
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