0571-22931819
標(biāo)簽： 個(gè)人賬戶
曬曬個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)情況
2017-03-31 08:00:01
無憂保
隨著社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余規(guī)模日益加大，特別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的結(jié)余也越來越多。這是參保人員為自己存儲(chǔ)的、用于日后退休養(yǎng)老的專項(xiàng)基金。去年7月1日實(shí)施的 《社會(huì)保險(xiǎn)法》對(duì)社保基金保值增值工作作出明確規(guī)定，提供了法律依據(jù)。筆者學(xué)習(xí) 《社會(huì)保險(xiǎn)法》后，結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)的實(shí)際，對(duì)做好保值增值工作談幾點(diǎn)淺見。
認(rèn)清基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金的屬性?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定： “職工應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入個(gè)人賬戶。”個(gè)人賬戶基金是參保人員的私有財(cái)產(chǎn)，是老百姓的 “安身立命”錢，各級(jí)政府應(yīng)把個(gè)人賬戶基金保值增值作為一項(xiàng)保障民生的重點(diǎn)工程來抓。
運(yùn)用好銀行利率政策。 《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定：社會(huì)保險(xiǎn)基金在保證安全的前提下，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)保值增值。按目前規(guī)定，社保基金除購買國(guó)債外，全部存入銀行運(yùn)營(yíng)生息。對(duì)于購買國(guó)債的利率、數(shù)量都由政府確定，在此不必多加討論。建議國(guó)家多安排國(guó)債指標(biāo)，使基金能通過購買國(guó)債增值。我們重點(diǎn)探討的問題，是如何運(yùn)用銀行存款利率政策，做好個(gè)人賬戶基金保值增值工作。目前，個(gè)人賬戶基金收益低的主要原因是基金運(yùn)營(yíng)生息工作不力，具體表現(xiàn)為結(jié)余的個(gè)人賬戶基金在專戶中沒有及時(shí)轉(zhuǎn)存定期存款，只能按銀行活期存款利率計(jì)息；結(jié)余的個(gè)人賬戶基金轉(zhuǎn)存銀行定期存款，大多數(shù)存一年期銀行定期存款，基金收益率低于通貨膨脹力。筆者認(rèn)為，按現(xiàn)行社保基金銀行存儲(chǔ)政策，只要精打細(xì)算，統(tǒng)籌安排，科學(xué)存儲(chǔ)，也能保值增值。首先，統(tǒng)籌規(guī)劃個(gè)人賬戶基金的存儲(chǔ)，除保證當(dāng)月支付個(gè)人賬戶養(yǎng)老金以外的個(gè)人賬戶基金，都應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)存銀行定期存款，同時(shí)，還要精打細(xì)算、周密安排，盡量用當(dāng)月收繳的個(gè)人賬戶基金支付當(dāng)月的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，在確保支付的前提下，想方設(shè)法減少銀行活期存款數(shù)。其次，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的社?；疸y行存款優(yōu)惠利率政策，對(duì)存入各商業(yè)銀行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的活期存款，全部按3個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)息。最后，應(yīng)根據(jù)個(gè)人賬戶基金存儲(chǔ)期長(zhǎng)的特點(diǎn)，做好轉(zhuǎn)存銀行定期存款工作。由于個(gè)人賬戶基金是從參保之日開始繳納，直到退休時(shí)才使用，它的存儲(chǔ)期一般在15年以上，因此，應(yīng)把個(gè)人賬戶基金轉(zhuǎn)存銀行3年期、5年期定期存款。近期銀行3年期以上定期存款的利率情況是：2011年2月9日，銀行存款利率3年期為4.50%、5年期為5.00%；2011年4月6日，銀行存款利率3年期為4.75%、5年期為5.25%；2011年7月7日，銀行存款利率3年期為5%、5年期為5.5%。這些檔次的銀行存款利率一般都高于通貨膨脹率。歷年銀行3年期定期存款的利率要比1年期高出一個(gè)百分點(diǎn)以上。因此，轉(zhuǎn)存銀行3年期以上定期存款是防止基金縮水和貶值的有效方法。
科學(xué)確定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金記賬利率。 《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行存款利率，免征利息稅。個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶可以繼承?，F(xiàn)個(gè)人賬戶記賬利率采用一年一個(gè)記賬利率的辦法，一般以銀行一年期定期存款利率為當(dāng)年記賬利率，記賬利率水平既又不科學(xué)，直接影響個(gè)人賬戶基金保值增值工作開展以及退休人員個(gè)人賬戶養(yǎng)老金水平。個(gè)人賬戶記賬利率水平應(yīng)根據(jù)個(gè)人賬戶基金收繳的實(shí)際情況以及銀行存款利率水平、通貨膨脹水平等因素來確定。個(gè)人賬戶基金記賬利率按照收繳、結(jié)存的實(shí)際情況可分成兩個(gè)檔次，當(dāng)年收繳的個(gè)人賬戶基金的記賬利率，應(yīng)按銀行3個(gè)月整存整取的定期存款利率為記賬利率；歷年結(jié)余的個(gè)人賬戶基金，應(yīng)按當(dāng)年銀行3年期定期存款的利率作為記賬利率。每年二個(gè)檔次記賬利率政策既客觀又科學(xué)，既便于操作還便于考核業(yè)績(jī)。
建立科學(xué)的個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)效益考核機(jī)制?；疬\(yùn)營(yíng)效率低，與社?；饹]有建立考核指標(biāo)有一定的關(guān)系。為此，要建立健全科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系。要像下達(dá)社保擴(kuò)面指標(biāo)一樣下達(dá)個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)效益指標(biāo)，按照當(dāng)年收繳個(gè)人賬戶基金乘以銀行3個(gè)月整存整取的定期存款利率，加上累計(jì)結(jié)余個(gè)人賬戶基金數(shù)乘以銀行3年期定期存款利率，作為個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)生息效益的考核基數(shù)，以此下達(dá)個(gè)人賬戶基金保值增值工作任務(wù)數(shù)。采取層層簽訂責(zé)任書的方法，每年按責(zé)任書考核個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)超額完成保值增值指標(biāo)的通報(bào)表彰并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成任務(wù)的，追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)工作不力造成個(gè)人賬戶基金縮水和貶值的，嚴(yán)肅查處并追究法律責(zé)任。
建立公開透明的個(gè)人賬戶基金公示制度。
《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定： “社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向社會(huì)公布參加社會(huì)保險(xiǎn)情況以及社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入、支出、結(jié)余和收益情況。”現(xiàn)在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金采取封閉式管理，管理的透明度不高，有關(guān)部門以及個(gè)人賬戶基金擁有權(quán)者，無法了解基金的運(yùn)營(yíng)情況以及收益率。因此，建立高度透明的個(gè)人賬戶基金管理信息披露制度，也是促進(jìn)管理部門做好保值增值工作的一個(gè)重要方法?；鸸芾聿块T每年必須讓所有繳費(fèi)人員都能了解自己財(cái)產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，向社會(huì)、所有個(gè)人賬戶基金擁有權(quán)者，公示個(gè)人賬戶基金當(dāng)年收入、支出、結(jié)余情況；個(gè)人賬戶結(jié)余基金的存儲(chǔ)銀行、存儲(chǔ)數(shù)量、存儲(chǔ)期限；個(gè)人賬戶基金記賬利率計(jì)算的利息數(shù)，實(shí)際運(yùn)營(yíng)的利息收入，當(dāng)年基金收益率等有關(guān)個(gè)人賬戶基金的基本信息，保證擁有權(quán)人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
強(qiáng)化個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)效益監(jiān)督、審計(jì)。
《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定： “國(guó)家對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。國(guó)務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理制度，保障社會(huì)保險(xiǎn)基金安全、有效運(yùn)行?？h級(jí)以上人民政府采取措施，鼓勵(lì)和支持社會(huì)各方面參與社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督。”各級(jí)社?；鸨O(jiān)督部門要在抓好基金安全性監(jiān)督的基礎(chǔ)上，突出做好各地個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)效益監(jiān)督，督促基金管理部門按照現(xiàn)行政策做好基金運(yùn)營(yíng)生息工作，重點(diǎn)督查基金運(yùn)營(yíng)效率低的地方。同時(shí)，審計(jì)部門在每年社?；饘徲?jì)中，強(qiáng)化個(gè)人賬戶基金的效益審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)個(gè)人賬戶基金銀行優(yōu)惠利率政策執(zhí)行情況，結(jié)存的個(gè)人賬戶基金是否轉(zhuǎn)存銀行3年期以上定期存款情況，到期定期存款是否及時(shí)轉(zhuǎn)存情況、個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)中是否有違規(guī)情況、通過審計(jì)，促進(jìn)基金管理部門依法做好個(gè)人賬戶基金運(yùn)營(yíng)生息工作。
（作者單位：浙江省東陽市人力資源和社會(huì)保障局）
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