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標簽： 企業(yè)年金
關于企業(yè)年金集合計劃試點有關問題的通知
2016-12-26 08:00:12
無憂保
人社部發(fā)[２０１１]５８號
各省、自治區(qū)、直轄市人力資源保障廳 （局），新疆生產建設兵團勞動保障局、各計劃單列市人力資源社會保障 （勞動保障）局，各企業(yè)年金基金管理機構：
為促進企業(yè)年金市場健康發(fā)展，規(guī)范企業(yè)年金集合計劃的設立、運行和監(jiān)督，保護委托人、受益人以及各企業(yè)年金基金管理機構的合法權益，根據(jù) 《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源社會保障部令第１１號），現(xiàn)就企業(yè)年金集合計劃試點問題通知如下：
一、計劃設立、變更和終止
（一）企業(yè)年金集合計劃是指由具有 “企業(yè)年金基金法人受托機構”資格的受托人設立的、將多個委托人交付的企業(yè)年金基金，集中進行受托管理的企業(yè)年金計劃。
（二）受托人申請設立企業(yè)年金集合計劃，應當報送人力資源社會保障部備案。備案時應當提供下列材料，一式４份。
１、《關于設立ＸＸ公司ＸＸ企業(yè)年金集合計劃的請示》；
２、 《受托管理合同》、受托人分別與賬戶管理人、托管人、投資管理人簽訂的 《賬戶管理合同》、 《托管合同》、 《投資管理合同》。在一個集合計劃中，受托人兼任賬戶管理人或者投資管理人的，《賬戶管理合同》、《投資管理合同》內容可以作為 《受托管理合同》的附件；
３、企業(yè)年金集合計劃投資組合說明書；
４、企業(yè)年金基金管理機構資格證書復印件；
５、其他需要提供的材料。
（三）人力資源社會保障部依照 《企業(yè)年金基金管理辦法》的規(guī)定，在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金集合計劃備案材料之日起６０日內，向受托人出具企業(yè)年金集合計劃確認函，給予企業(yè)年金集合計劃登記號。
（四）企業(yè)年金集合計劃登記號編制方法為：９９＋ＪＨ＋４位數(shù)年份＋４位序列號。其中，序列號采用連續(xù)編排方法。受托財產托管賬戶名稱為 “托管人ＸＸ公司ＸＸ集合計劃受托財產”，投資資產托管賬戶名稱為 “托管人ＸＸ公司ＸＸ集合計劃投資資產”。其中，“ＸＸ公司”為設立集合計劃的受托人的簡稱，“ＸＸ集合計劃”為集合計劃的名稱。 “ＸＸ公司ＸＸ集合計劃”名稱應當與集合計劃確認函中的名稱一致。
（五）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計劃變更：
１、企業(yè)年金集合計劃名稱變更；
２、賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；
３、企業(yè)年金集合計劃管理費率變更；
４、投資組合數(shù)量增減；
５、合同其他主要內容調整。
（六）受托人對企業(yè)年金集合計劃進行變更，應當按照本通知第一項第二條的規(guī)定，重新履行備案手續(xù)。受托人應當自企業(yè)年金集合計劃變更生效之日起１５日內以書面或者公告等方式通知參加該計劃的各個委托人。
企業(yè)年金集合計劃變更，原計劃登記號不變。
（七）發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)年金集合計劃終止：
１、企業(yè)年金集合計劃基金財產連續(xù)６個月低于５０００萬元人民幣的；
２、加入企業(yè)年金集合計劃的委托人全部退出的；
３、受托人與企業(yè)年金集合計劃其他各管理機構協(xié)商一致決定終止的；
４、人力資源社會保障部按照規(guī)定決定撤銷的。
集合計劃自人力資源社會保障部出具的同意或者決定終止函生效之日起終止。
（八）企業(yè)年金集合計劃終止的，受托人應當組織清算組對企業(yè)年金集合計劃基金財產進行清算。清算費用從企業(yè)年金集合計劃基金財產中扣除。
清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以及由受托人聘請的會計師事務所、律師事務所等組成。
清算組應當自清算工作完成后３個月內，向人力資源和社會保障行政部門、受益人提交經會計師事務所審計以及律師事務所出具法律意見書的清算報告。
企業(yè)年金集合計劃終止時基金財產為零的，受托人無需組織清算。
（九）企業(yè)年金集合計劃終止且清算工作完成后，委托人應當及時選擇加入其他集合計劃或者建立單一計劃。受托人與其他各管理機構應當繼續(xù)履行各項管理職責，妥善完成企業(yè)年金集合計劃基金財產移交的相關工作。
（十）企業(yè)年金集合計劃按照公平對待、控制數(shù)量的原則，各法人受托機構都有機會參與試點。在試點的基礎上，逐步積累經驗，根據(jù)市場需求和運作合規(guī)情況，適當增加集合計劃的數(shù)量。
二、管理運行
（一）企業(yè)年金集合計劃可以按照投資組合為單位進行估值，也可以按照整個計劃進行估值。按照整個計劃估值的，受托人須在受托管理合同中說明將企業(yè)年金繳費分配到具體投資組合的原則和辦法。
賬戶管理應當采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。
（二）企業(yè)年金集合計劃以投資組合為單位估值的，受托人應當根據(jù)合同約定，為委托人提供選擇、轉換投資組合的權利。委托人每年度轉換投資組合的次數(shù)不應超過兩次。
（三）企業(yè)年金集合計劃各管理機構應當嚴格執(zhí)行管理費收取標準，禁止陰陽合同、折扣、折讓或費用返還等違規(guī)行為。
（四）企業(yè)年金集合計劃投資管理費不提取風險準備金。
（五）企業(yè)年金集合計劃的其他相關費用，包括證券交易費用、資金劃撥費用、待遇支付費用以及證券賬戶、資金賬戶、銀行賬戶的開戶及變更費用等，從企業(yè)年金集合計劃基金財產中扣除。
（六）企業(yè)年金集合計劃受托財產托管賬戶所產生的銀行利息，按照各投資組合管理資產的比例或者集合計劃合同中約定的方式定期結轉到集合計劃下各投資組合中。
（七）企業(yè)年金集合計劃增減投資組合數(shù)量的，受托人應當協(xié)調各企業(yè)年金基金管理機構做好基金財產在不同投資組合之間的轉移工作。投資組合在任何時候不得少于三個。
三、委托人加入和退出
（一）一個企業(yè)年金方案的委托人只能參加一個企業(yè)年金集合計劃或者建立一個企業(yè)年金單一計劃。委托人和受托人不得通過補充協(xié)議等形式修改經過備案的企業(yè)年金集合計劃合同內容。已建立企業(yè)年金單一計劃的委托人申請參加集合計劃的，應當由其受托人向人力資源和社會保障行政部門進行解除單一計劃的備案。在履行備案程序后，委托人再與受托人簽訂集合計劃 《受托管理合同》。
委托人加入企業(yè)年金集合計劃時，應當向受托人提供人力資源和社會保障行政部門出具的 《關于ＸＸ公司企業(yè)年金方案備案的復函》原件，并與受托人簽訂企業(yè)年金集合計劃 《受托管理合同》，自受托管理合同生效之日起委托人即加入該集合計劃。
委托人應當認真閱讀 《受托管理合同》、 《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》、 《投資組合說明書》，并充分認知企業(yè)年金集合計劃的運行管理風險。
（二）受托人與委托人簽訂企業(yè)年金集合計劃 《受托管理合同》后，不需再將 《受托管理合同》向人力資源和社會保障行政部門履行合同備案程序。
（三）委托人可根據(jù) 《企業(yè)年金基金管理辦法》的規(guī)定，在加入集合計劃滿３年后選擇退出企業(yè)年金集合計劃。
委托人退出集合計劃時，需提交退出申請。受托人應當根據(jù)《受托管理合同》規(guī)定，自終止受托管理合同之日起４５日內，為委托人辦理企業(yè)年金基金財產的移交手續(xù)。
委托人應當在終止集合計劃受托管理合同后，再建立企業(yè)年金單一計劃或者申請參加新的集合計劃。
四、信息披露
（一）受托人應當自收到集合計劃確認函之日起３０日內，將報備通過的 《受托管理合同》、 《賬戶管理合同》、 《托管合同》、《投資管理合同》、《投資組合說明書》以及集合計劃確認函報送各省、自治區(qū)、直轄市人力資源保障廳 （局），新疆生產建設兵團勞動保障局、各計劃單列市人力資源社會保障 （勞動保障局）。報送材料一式２份。
發(fā)生集合計劃變更和終止時，按上述規(guī)定報送。
（二）受托人應當每周向加入集合計劃的委托人公布一次經托管人審查、確認的企業(yè)年金集合計劃單位凈值或者投資組合單位凈值。
（三）受托人應當在每季度結束后１５日內，按照 《關于印發(fā)企業(yè)年金基金管理信息報告樣表的通知》 （人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號，以下簡稱人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號）要求，向人力資源社會保障部、省級或者計劃單列市人力資源和社會保障行政部門報送上季度加入或者退出該企業(yè)年金集合計劃的委托人明細表。
（四）受托人應當按照人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號要求，向委托人提供企業(yè)年金集合計劃季度報告和年度報告。賬戶管理人、托管人和投資管理人應當按時向受托人提供企業(yè)年金集合計劃季度報告和年度報告。
（五）受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應當按照人社廳發(fā) 〔２０１１〕４３號要求，向人力資源和社會保障行政部門報告企業(yè)年金集合計劃的管理情況，并對所報告內容的真實性、完整性負責。
五、其他問題處理
（一）按照 《關于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā) 〔２００７〕１２號）、《關于原有企業(yè)年金移交有關問題補充意見的函》 （人社廳發(fā) 〔２００８〕９號）參加企業(yè)年金過渡計劃的企業(yè)，應當在１年內加入法人受托機構設立的企業(yè)年金集合計劃，或者建立企業(yè)年金單一計劃。對于因企業(yè)關閉破產、勞動關系變更等原因出現(xiàn)的不再由企業(yè)繳費的保留賬戶，在轉入集合計劃設置的保留賬戶投資組合統(tǒng)一管理時，法人受托機構可以采取默認或者公告方式。
（二）本通知下發(fā)前各法人受托機構以集合形式管理的企業(yè)年金計劃，應當自本通知發(fā)布之日起１年內終止運作，轉入規(guī)范的企業(yè)年金集合計劃或者按委托人要求建立企業(yè)年金單一計劃。
人力資源和社會保障部
二○一一年五月二十日
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