0571-22931819
標(biāo)簽： 天津養(yǎng)老金養(yǎng)老金并軌養(yǎng)老養(yǎng)老金
2015年天津養(yǎng)老金并軌方案實施意見全文 - 政策
2017-04-17 08:00:01
無憂保
【導(dǎo)讀】:為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會保障體系建設(shè)，建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)〔2015〕2號)和《人力資源社會保障部財政部關(guān)于貫徹落實〈國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定〉的通知》(人社部發(fā)〔2015〕28號)規(guī)定，結(jié)合我市實際，提出如下實施意見：
天津養(yǎng)老金并軌方案出臺了嗎?下面中國社保網(wǎng)小編收集的天津養(yǎng)老金并軌方案規(guī)定：
天津市人民政府
關(guān)于推進我市機關(guān)事業(yè)單位工作人員
養(yǎng)老保險制度改革的實施意見
津政發(fā)〔2015〕28號
各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：
為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會保障體系建設(shè)，建立更加公平、可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)〔2015〕2號)和《人力資源社會保障部財政部關(guān)于貫徹落實〈國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定〉的通知》(人社部發(fā)〔2015〕28號)規(guī)定，結(jié)合我市實際，提出如下實施意見：
一、改革的目標(biāo)和基本原則
深入貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神和黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)方針，根據(jù)公平與效率相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、保障水平與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)、改革前與改革后待遇水平相銜接、解決突出矛盾與保證可持續(xù)發(fā)展相促進的原則，以增強公平性、適應(yīng)流動性、保證可持續(xù)性為重點，改革現(xiàn)行機關(guān)事業(yè)單位工作人員退休保障制度，逐步建立獨立于機關(guān)事業(yè)單位之外、資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系。
二、實施范圍
此次改革的范圍包括我市按照公務(wù)員法管理的單位，參照公務(wù)員法管理的機關(guān)(單位)，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于分類推進事業(yè)單位改革的指導(dǎo)意見》和《中共天津市委天津市人民政府關(guān)于分類推進事業(yè)單位改革的意見》有關(guān)規(guī)定進行分類改革后的公益一類、公益二類事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員。
對于目前劃分為生產(chǎn)經(jīng)營類但尚未轉(zhuǎn)企改制到位的事業(yè)單位，暫參加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險，待其轉(zhuǎn)企改制到位后，納入企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險范圍。對于目前尚未完成分類改革的事業(yè)單位，暫參加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險，待其完成分類改革后按有關(guān)規(guī)定辦理。
各單位要嚴(yán)格按照機關(guān)事業(yè)單位編制管理規(guī)定確定參保人員范圍，編制外人員應(yīng)依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。對于編制管理不規(guī)范的單位，應(yīng)先按照有關(guān)規(guī)定進行清理規(guī)范，待明確工作人員身份后再參加相應(yīng)的養(yǎng)老保險制度。
中央國家機關(guān)所屬駐津單位及其編制內(nèi)工作人員可以參加我市機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險。
三、基本養(yǎng)老保險費的籌集
基本養(yǎng)老保險費由單位和個人共同負(fù)擔(dān)。單位繳費基數(shù)為本單位參加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險工作人員繳費基數(shù)之和。機關(guān)、參公管理單位工作人員的繳費基數(shù)包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統(tǒng)一的津貼補貼(國家統(tǒng)一規(guī)定納入原退休費計發(fā)基數(shù)的項目)、規(guī)范后的津貼補貼、年終一次性獎金。事業(yè)單位工作人員的繳費基數(shù)包括：本人上年度工資收入中的基本工資、國家統(tǒng)一的津貼補貼(國家統(tǒng)一規(guī)定納入原退休費計發(fā)基數(shù)的項目)、績效工資。單位繳費比例為20%，工作人員繳費比例為8%。
個人應(yīng)納入繳費基數(shù)的工資高于本市上年度職工月平均工資300%的，以本市上年度職工月平均工資300%作為繳納基本養(yǎng)老保險費的基數(shù);低于本市上年度職工月平均工資60%的，以本市上年度職工月平均工資60%作為繳納基本養(yǎng)老保險費的基數(shù)。
四、基本養(yǎng)老保險個人賬戶
基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。按照工作人員本人繳費基數(shù)的8%建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶，個人賬戶儲存額每年按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息，免征利息稅。個人賬戶儲存額只用于工作人員養(yǎng)老，不得提前支取。參保人員死亡的，個人賬戶余額可以依法繼承。
五、基本養(yǎng)老金的計發(fā)
機關(guān)事業(yè)單位工作人員按照現(xiàn)行人事管理權(quán)限審批退休后，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)負(fù)責(zé)計算并核定養(yǎng)老待遇，自退休審批次月起發(fā)放。
(一)2014年10月1日及以后參加工作、個人繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本市上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。具體計算方法如下：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時本市上年度在崗職工月平均工資×(1+本人平均繳費工資指數(shù))÷2×繳費年限×1%。其中，本人平均繳費工資指數(shù)=(Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+Xn-2/Cn-3+……+X參保當(dāng)年/C參保上一年)/N實繳;Xn、Xn-1、……X參保當(dāng)年為參保人員退休當(dāng)年、上一年至參保當(dāng)年本人繳費基數(shù)，Cn-1、Cn-2、……C參保上一年為參保人員退休上一年至參保上一年本市在崗職工月平均工資;N實繳為參保人員實際繳納養(yǎng)老保險費的年度數(shù)。
在計算本人養(yǎng)老金時，每一年度的繳費指數(shù)和平均繳費指數(shù)小數(shù)點后保留兩位，第三位四舍五入。
繳費年限計算到年，不滿1年的月份除以12，小數(shù)點后保留兩位，第三位四舍五入。
個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)按國家規(guī)定執(zhí)行(詳見附件)。
(二)2014年9月30日及以前參加工作、2014年10月1日及以后退休，且繳費年限累計滿15年的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再依據(jù)視同繳費年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時本市上年度在崗職工月平均工資×(1+本人平均繳費工資指數(shù))÷2×繳費年限×1%。其中，本人平均繳費工資指數(shù)=(視同繳費指數(shù)×視同繳費年限+實際平均繳費指數(shù)×實際繳費年限)÷(視同繳費年限+實際繳費年限)。實際平均繳費指數(shù)=(Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+Xn-2/Cn-3+……+X參保當(dāng)年/C參保上一年)/N實繳;Xn、Xn-1、……X參保當(dāng)年為參保人員退休當(dāng)年、上一年至參保當(dāng)年本人繳費基數(shù)，Cn-1、Cn-2、……C參保上一年為參保人員退休上一年至參保上一年本市在崗職工月平均工資;N實繳為參保人員實際繳納養(yǎng)老保險費的年度數(shù)。視同繳費指數(shù)由人力社保部門和財政部門根據(jù)工作人員退休時的職務(wù)職級(技術(shù)職稱)和工作年限等因素另行確定。
在計算本人養(yǎng)老金時，每一年度的繳費指數(shù)和平均繳費指數(shù)小數(shù)點后保留兩位，第三位四舍五入。
繳費年限計算到年，不滿1年的月份除以12，小數(shù)點后保留兩位，第三位四舍五入。
個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。
過渡性養(yǎng)老金=退休時本市上年度在崗職工月平均工資×本人視同繳費指數(shù)×視同繳費年限×1%，其中視同繳費年限計算到年，不滿1年的月份除以12，小數(shù)點后保留兩位，第三位四舍五入。
對于2014年9月30日及以前參加工作、2014年10月1日及以后退休的人員設(shè)立10年過渡期(2014年10月1日至2024年9月30日)，過渡期內(nèi)實行新老待遇計發(fā)辦法對比，保低限高。即：新辦法(含職業(yè)年金待遇)計發(fā)待遇低于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，按老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，保持待遇不降低;高于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，超出的部分，第一年退休人員(2014年10月1日至2015年12月31日)發(fā)放超出部分的10%，第二年退休人員(2016年1月1日至2016年12月31日)發(fā)放20%，依此類推，到過渡期末年退休的人員(2024年1月1日至2024年9月30日)發(fā)放超出部分的100%。過渡期結(jié)束后退休的人員執(zhí)行新辦法。
老辦法待遇計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)=(A×M+B+C)×
A：2014年9月工作人員本人的基本工資標(biāo)準(zhǔn);
B：2014年9月工作人員本人的職務(wù)職級(技術(shù)職稱)等對應(yīng)的退休補貼標(biāo)準(zhǔn);
C：按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人力資源社會保障部財政部關(guān)于調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)和增加機關(guān)事業(yè)單位離退休人員離退休費三個實施方案的通知》(國辦發(fā)〔2015〕3號)規(guī)定相應(yīng)增加的退休費標(biāo)準(zhǔn);
M：工作人員退休時工作年限對應(yīng)的老辦法計發(fā)比例;
Gn-1：參考第n-1年在崗職工工資增長等因素確定的工資增長率，n∈〔2015，N〕，且G2014=0;
N：過渡期內(nèi)退休人員的退休年度，N∈〔2015,2024〕。2014年10月1日至2014年12月31日期間退休的，其退休年度視同為2015年。
對于改革前曾參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險、改革后參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的工作人員，其參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的實際繳費年限應(yīng)予確認(rèn)，不認(rèn)定為視同繳費年限，并與參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的實際繳費年限合并計算。其他情形視同繳費年限的認(rèn)定，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體核定辦法由市人力社保部門和市財政部門另行制定。在本人退休時，根據(jù)其實際繳費年限、視同繳費年限及對應(yīng)的視同繳費指數(shù)等因素計發(fā)基本養(yǎng)老金。
(三)2014年9月30日及以前已經(jīng)按有關(guān)規(guī)定退休(退職)的人員，由機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金繼續(xù)按照國家和我市規(guī)定的原待遇標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本養(yǎng)老金。機關(guān)事業(yè)單位離休人員仍按照國家統(tǒng)一規(guī)定由原渠道發(fā)給離休費，并調(diào)整相關(guān)待遇。
六、調(diào)整部分工作人員退休時加發(fā)退休費政策
改革后獲得省部級以上勞動模范、有重大貢獻的高級專家等榮譽稱號的工作人員，在職時給予一次性獎勵，退休時不再提高基本退休費計發(fā)比例，獎勵所需資金不得從養(yǎng)老保險基金中列支。對于改革前已獲得此類榮譽稱號的工作人員，本人退休時給予一次性退休補貼，退休補貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)平衡銜接的原則予以確定，資金從原渠道列支。符合原有加發(fā)退休費情況的其他人員，按照上述辦法處理。
七、基本養(yǎng)老金調(diào)整
按照國家統(tǒng)一部署，根據(jù)我市職工工資增長和物價變動等情況，統(tǒng)籌安排機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金調(diào)整，逐步建立兼顧全市各類人員的養(yǎng)老保險待遇正常調(diào)整機制，分享經(jīng)濟社會發(fā)展成果，保障退休人員基本生活。
八、統(tǒng)籌層次
我市機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險實行市級統(tǒng)籌，集中管理和使用基本養(yǎng)老保險基金。全市執(zhí)行統(tǒng)一的機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險制度政策、經(jīng)辦規(guī)程和管理辦法。
九、基金管理和監(jiān)督
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金單獨建賬，與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金分別管理使用?；饘嵭袊?yán)格的預(yù)算管理，納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。市人力社保局、市財政局、市審計局按照各自職責(zé)依法對基本養(yǎng)老保險基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督，確保基金安全。
十、養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)
參保人員在本市范圍內(nèi)的機關(guān)事業(yè)單位之間流動，只轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系，不轉(zhuǎn)移基金。參保人員跨省流動或在機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)之間流動，在轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的同時，基本養(yǎng)老保險個人賬戶儲存額隨同轉(zhuǎn)移，并以本人改革后各年度實際繳費工資為基數(shù)，按12%的總和轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金，參保繳費不足1年的，按實際繳費月數(shù)計算轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金。轉(zhuǎn)移后基本養(yǎng)老保險繳費年限(含視同繳費年限)、個人賬戶儲存額累計計算。
十一、職業(yè)年金
機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。
職業(yè)年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔(dān)，單位按8%的比例繳費，工作人員個人按4%的比例繳費，繳費基數(shù)與機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)一致。單位和個人職業(yè)年金的繳費比例按照國家統(tǒng)一規(guī)定調(diào)整。
職業(yè)年金基金采用個人賬戶方式管理。單位繳費按照個人繳費基數(shù)的8%計入本人職業(yè)年金個人賬戶，個人繳費直接計入本人職業(yè)年金個人賬戶。職業(yè)年金基金投資運營收益，按規(guī)定計入本人職業(yè)年金個人賬戶。
工作人員在達到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式?？梢淮涡杂糜谫徺I商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險契約領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán);可選擇按照本人退休時對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)計發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止，同時職業(yè)年金個人賬戶余額享有繼承權(quán)。本人選擇任一領(lǐng)取方式后不再更改。出國(境)定居人員的職業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。工作人員在職期間死亡的，其職業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述職業(yè)年金領(lǐng)取條件之一的，不得從個人賬戶中提前提取資金。
十二、關(guān)于原機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險銜接問題
我市原機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險有關(guān)規(guī)定停止執(zhí)行。退休人員按照本意見納入改革后的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。符合本意見實施范圍的單位和參保人員，納入改革后的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度管理。參保人員改革前在機關(guān)事業(yè)單位的工作年限作為視同繳費年限，退休時按照有關(guān)規(guī)定計發(fā)待遇。按照原政策個人繳費的本息劃轉(zhuǎn)至改革后的本人職業(yè)年金個人賬戶，本人退休時該部分個人繳費本息不計入新老辦法標(biāo)準(zhǔn)對比范圍，一次性支付給本人。原結(jié)余基金并入改革后的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金統(tǒng)一使用。
十三、確保養(yǎng)老金按時足額發(fā)放
機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員應(yīng)按規(guī)定及時足額繳納養(yǎng)老保險費。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)切實加強基金征繳，做到應(yīng)收盡收。財政部門要積極籌措資金，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大社會保障資金投入，確?；攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放?；攫B(yǎng)老保險基金出現(xiàn)支付不足時，由政府給予補貼。同時，各級財政部門要為建立職業(yè)年金制度提供相應(yīng)的經(jīng)費保障，確保機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革平穩(wěn)推進。
十四、推進退休人員社會化管理服務(wù)
創(chuàng)新機關(guān)事業(yè)單位退休人員社會化管理服務(wù)方式，不斷提高機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險社會化管理服務(wù)水平。拓展社會保障卡的使用功能，改革后的養(yǎng)老金通過社會保障卡實行社會化發(fā)放。加強街道、社區(qū)人力資源社會保障工作平臺建設(shè)，加快老年服務(wù)設(shè)施和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為退休人員提供方便快捷的服務(wù)，不斷提高退休人員的生活質(zhì)量。
十五、提高社會保險經(jīng)辦管理服務(wù)水平
市社會保險基金管理中心負(fù)責(zé)本市機關(guān)事業(yè)單位及中央國家機關(guān)所屬駐津單位的基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦管理工作。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要充實工作力量，認(rèn)真做好機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保登記、繳費申報、關(guān)系轉(zhuǎn)移、待遇核定和支付等工作。要建立健全管理制度，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，完善服務(wù)設(shè)施，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。
十六、加強社會保險信息化能力建設(shè)
建立機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)，統(tǒng)一集中管理數(shù)據(jù)資源，以信息化手段支撐和優(yōu)化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)經(jīng)辦、公共服務(wù)、基金監(jiān)管、宏觀決策等工作，逐步建立機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險信息與其他政府部門信息的共享機制，實現(xiàn)規(guī)范化、信息化和專業(yè)化管理。
十七、確保改革順利實施
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革，直接關(guān)系我市機關(guān)事業(yè)單位工作人員切身利益，涉及面廣、政策性強。各區(qū)縣、各部門要結(jié)合本區(qū)域、本系統(tǒng)實際情況制定工作辦法，厘清參保單位及人員范圍，明確任務(wù)分工和進度安排，加強資金保障，按照全市統(tǒng)一部署安排，抓緊推動所屬機關(guān)事業(yè)單位和工作人員參保繳費。各級人力社保部門和財政部門要做好督查工作，建立工作調(diào)度制度，及時研究解決改革中出現(xiàn)的具體問題，推動改革順利實施。
(二)密切協(xié)調(diào)配合。各有關(guān)部門要各司其責(zé)，加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，確保改革順利推動。市人力社保局、市財政局要抓緊制定相關(guān)配套政策，加強對各區(qū)縣、各部門的工作指導(dǎo)，做好改革的組織實施工作;市財政局要做好財政預(yù)算安排，督促各區(qū)縣財政部門確保改革資金足額安排、足額到位;市編辦要嚴(yán)格編制管理，抓緊推動事業(yè)單位分類改革，做好經(jīng)營性事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制工作;宣傳部門要加強輿情監(jiān)控，及時掌握輿情動態(tài)，營造有利于改革的良好氛圍。
(三)加強宣傳培訓(xùn)。市和區(qū)縣人力社保部門要大力宣傳機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革的重要意義，準(zhǔn)確全面解讀各項政策，正確引導(dǎo)輿論，使職工群眾全面準(zhǔn)確了解政策、理解改革。要加強機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深入學(xué)習(xí)相關(guān)政策，準(zhǔn)確理解把握政策要點，熟練掌握經(jīng)辦流程，確保各項政策及時準(zhǔn)確實施到位。
本意見自2014年10月1日起實施，我市已有規(guī)定與本意見不一致的，按本意見執(zhí)行。
附件：個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表
2015年9月30日
附件
個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表
退休年齡
計發(fā)月數(shù)
退休年齡
計發(fā)月數(shù)
40
233
56
164
41
230
57
158
42
226
58
152
43
223
59
145
44
220
60
139
45
216
61
132
46
212
62
125
47
207
63
117
48
204
64
109
49
199
65
101
50
195
66
93
51
190
67
84
52
185
68
75
53
180
69
65
54
175
70
56
55
170
聲明：本站原創(chuàng)文章所有權(quán)歸無憂保所有，轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來源；
轉(zhuǎn)載文章僅代表原作者觀點，不代表本站立場；如有侵權(quán)、違規(guī)，請聯(lián)系qq：1070491083。
